IBM Lotus Symphony


Økonomiske funksjoner - del en

Denne kategorien inneholder de matematiske økonomifunksjonene i Lotus Symphony Spreadsheets.

AMORDEGRC

Beregner avskrivningsbeløpet for en oppgjørsperiode som degressiv avskrivning. I motsetning til AMORLINC, blir det her brukt en avskrivningskoeffisient som er uavhengig av avskrivningslevetiden.

Syntaks

AMORDEGRC(Kostnad; Kjøpsdato; Første periode; Restverdi; Periode; Sats; Grunnlag)

Kostnad er anskaffelseskostnadene.

Kjøpsdato er datoen for anskaffelse.

Første periode er sluttdatoen for den første oppgjørsperioden.

Restverdi er restverdien av anleggsmidlene på slutten av avskrivningslevetiden.

Periode er oppgjørsperioden som skal vurderes.

Sats er avskrivningssatsen.

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 1. Beregningsalternativer i AMORDEGRC-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

AMORLINC

Beregner avskrivningsbeløpet for en oppgjørsperiode som lineær avskrivning. Hvis anleggsmiddelet blir kjøpt i oppgjørsperioden, blir den proporsjonale avskrivningen vurdert.

Syntaks

AMORLINC(Kostnad; Kjøpsdato; Første periode; Restverdi; Periode; Sats; Grunnlag)

Kostnad er anskaffelseskostnadene.

Kjøpsdato er datoen for anskaffelse.

Første periode er sluttdatoen for den første oppgjørsperioden.

Restverdi er restverdien av anleggsmidlene på slutten av avskrivningslevetiden.

Periode er oppgjørsperioden som skal vurderes.

Sats er avskrivningssatsen.

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 2. Beregningsalternativer i AMORLINC-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

ACCRINT

Beregner den påløpte renten til et verdipapir ved periodiske avdrag.

Syntaks

ACCRINT(Utstedelse; Første rente; Oppgjør; Rentesats; Nominell; Frekvens; Grunnlag)

Utstedelse er utstedelsesdatoen til verdipapiret.

Første rente er den første rentedatoen til verdipapiret.

Oppgjør er datoen for når den påløpte renten så langt skal beregnes.

Rentesats er den årlige nominelle rentesatsen (kupongrente).

Nominell er den nominelle verdien til verdipapiret.

Frekvens er antall rentebetalinger per år (1, 2 eller 4).

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 3. Beregningsalternativer i ACCRINT-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

Eksempel

Et verdipapir blir utstedt 28.2.2001. Første rente er satt til 31.8.2001. Oppgjørsdatoen er 1.5.2001. Rentesatsen er 0,1 eller 10 %, og den nominelle verdien er 1000 valutaenheter. Renten betales to ganger i året (frekvensen er 2). Grunnlaget er den amerikanske metoden (0). Hvor mye rente er påløpt?

=ACCRINT("28.2.2001";"31.8.2001";"1.5.2001";0,1;1000;2;0) returnerer 16,94444.

ACCRINTM

Beregner den påløpte renten til et verdipapir ved en engangsinnbetaling på oppgjørsdatoen.

Syntaks

ACCRINTM(Utstedelse; Oppgjør; Rentesats; Nominell; Grunnlag)

Utstedelse er utstedelsesdatoen til verdipapiret.

Oppgjør er datoen for når den påløpte renten så langt skal beregnes.

Rentesats er den årlige nominelle rentesatsen (kupongrente).

Nominell er den nominelle verdien til verdipapiret.

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 4. Beregningsalternativer i ACCRINTM-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

Eksempel

Et verdipapir utstedt 1.4.2001. Forfallsdatoen er satt til 15.6.2001. Rentesatsen er 0,1 eller 10 %, og den nominelle verdien er 1000 valutaenheter. Grunnlaget for den daglige/årlige beregningen er den daglige saldoen (3). Hvor mye rente er påløpt?

=ACCRINTM("1.4.2001";"15.6.2001";0,1;1000;3) returnerer 20,54795.

RECEIVED

Beregner det mottatte beløpet som er betalt for et verdipapir med fast rente på et gitt tidspunkt.

Syntaks

RECEIVED("Oppgjør"; "Forfall"; Investering; Diskontering; Grunnlag)

Oppgjør er kjøpsdatoen for verdipapiret.

Forfall er datoen verdipapiret forfaller (utløper).

Investering er kjøpesummen.

Diskontering er den prosentvise diskonteringen ved anskaffelse av verdipapiret.

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 5. Beregningsalternativer i RECEIVED-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

Eksempel

Oppgjørsdato: 15. februar 1999, forfallsdato: 15. mai 15 1999, investeringssum: 1000 valutaenheter, diskontering: 5,75 prosent, grunnlag: Daglig saldo/360 = 2.

Beløpet mottatt på forfallsdatoen blir beregnet på følgende måte:

=RECEIVED("15.2.99";"15.5.99";1000;0,0575;2) returnerer 1014,420266.

PV

Returnerer nåverdien til en investering som er et resultat av en rekke regelmessige innbetalinger.

Bruk denne funksjonen for å beregne hvor mye penger som må investeres til en fast rente i dag, for å motta et bestemt beløp, en annuitet, i et angitt antall perioder. Du kan også bestemme hvor mye penger som skal være igjen etter perioden. Angi også om beløpet skal betales ut på begynnelsen eller på slutten av hver periode.

Angi disse verdiene enten som tall, uttrykk eller referanser. Hvis det for eksempel blir betalt årlig rente på 8 %, men du vil bruke måned som periode, angir du 8%/12 under Rentesats, og Lotus Symphony Spreadsheets beregner automatisk den riktige faktoren.

Syntaks

PV(Rentesats; NPer; Pmt; FV; Type)

Rentesats definerer rentesatsen per periode.

NPer er totalt antall perioder (betalingsperiode).

Pmt er den regelmessige innbetalingen per periode.

FV (valgfri) definerer den fremtidige verdien som er igjen etter at siste avdrag er betalt.

Type (valgfri) angir forfallsdatoen for betalinger. Type = 1 betyr forfall på begynnelsen av en periode og Type = 0 (standard) betyr forfall på slutten av perioden.

I funksjonene i Lotus Symphony Spreadsheets kan du utelate en parameter som er merket som "valgfri", bare når det ikke følger noen parameter etter den. Hvis det for eksempel er en funksjon med fire parametere der de to siste parameterne er "valgfrie", kan du utelate parameter 4 eller parameter 3 og 4, men du kan ikke utelate bare parameter 3.

Eksempel

Hva er nåverdien av en investering hvis 500 valutaenheter blir betalt ut månedlig og den årlige rentesatsen er 8 %? Betalingsperioden er 48 måneder og 20.000 valutaenheter skal være igjen på slutten av betalingsperioden.

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35.019,37 valutaenheter. Under disse betingelsene må du sette inn 35.019,37 valutaenheter i dag hvis du vil motta 500 valutaenheter per måned i 48 måneder og ha 20.000 valutaenheter igjen på slutten av perioden. Krysskontroll viser at 48 x 500 valutaenheter + 20.000 valutaenheter = 44.000 valutaenheter. Differansen mellom dette beløpet og 35.000 valutaenheter satt inn, representerer de betalte rentene.

Hvis du angir referanser i stedet for disse verdiene i formelen, kan du beregne et hvilket som helst antall "If-then"-scenarier. Merk: referanser til konstanter må defineres som absoluttreferanser. Eksempler på denne typen bruk finner du under avskrivningsfunksjoner.

SYD

Returnerer den aritmetisk-degressive avskrivningssatsen.

Bruk denne funksjonen for å beregne avskrivningsbeløpet for en periode av det totale avskrivningsspennet til et objekt. Aritmetisk-degressiv avskrivning reduserer avskrivningsbeløpet fra periode til periode med en fast sum.

Syntaks

SYD(Kostnad;Restverdi;Levetid;Periode)

Kostnad er den opprinnelige kostnaden til aktivumet.

Restverdi er verdien til et aktivum etter avskrivning.

Levetid er perioden som fastsetter tidsrommet som aktivumet skal avskrives over.

Periode definerer perioden som avskrivningen skal beregnes for.

Eksempel

Et videosystem som opprinnelig kostet 50.000 valutaenheter skal avskrives årlig over de neste fem årene. Restverdien skal være 10.000 valutaenheter. Du vil beregne avskrivningen for det første året.

=SYD(50000;10000;5;1)=13.333,33 valutaenheter. Avskrivningsbeløpet for det første året er 13.333,33 valutaenheter.

Hvis du vil ha en oversikt over avskrivningssatser per periode, er det lurt å definere en avskrivningstabell. Ved å angi de forskjellige avskrivningsreglene som er tilgjengelige i Lotus Symphony Spreadsheets, ved siden av hverandre kan du se hvilken avskrivningsform som passer best. Angi tabellen slik:

Tabell 6. Avskrivningstabell
  A B C D E
1 Opprinnelig kostnad Restverdi Økonomisk levetid Tidsrom Avskr. SYD
2 50.000 valutaenheter 10.000 valutaenheter 5 1 13.333,33 valutaenheter
3       2 10.666,67 valutaenheter
4       3 8.000,00 valutaenheter
5       4 5.333,33 valutaenheter
6       5 2.666,67 valutaenheter
7       6 0,00 valutaenheter
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     Totalt 40.000,00 valutaenheter

Formelen i E2 er slik:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Denne formelen blir duplisert i kolonne E ned til E11 (velg E2, dra deretter det nederste høyre hjørnet med musen).

Celle E13 inneholder formelen som blir brukt til å kontrollere totalen til avskrivningsbeløpene. Den bruker SUMIF-funksjonen, siden det ikke skal tas hensyn til de negative verdiene i E8:E11. Betingelsen >0 ligger i celle A13. Formelen i E13 er følgende:

=SUMIF(E2:E11;A13)

Nå kan du for eksempel se på avskrivningen over en periode på 10 år, på en restverdi på 1 valutaenhet, angi en annen opprinnelig kostnad og så videre.

DISC

Beregner diskonteringen av et verdipapir som en prosentsats.

Syntaks

DISC("Oppgjør"; "Forfall"; Pris; Innløsning; Grunnlag)

Oppgjør er kjøpsdatoen for verdipapiret.

Forfall er datoen verdipapiret forfaller (utløper).

Pris er prisen på verdipapiret per 100 valutaenheter nominell verdi.

Innløsning er innløsningsverdien til verdipapiret per 100 valutaenheter nominell verdi.

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 7. Beregningsalternativer i DISC-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

Eksempel

Du kjøper et verdipapir 25.1.2001, og forfallsdatoen er 15.11.2001. Prisen (kjøpsprisen) er 97, innløsningsverdien er 100. Hvor stort er oppgjøret (diskontering) ved daglig saldoberegning (grunnlag 3)?

=DISC("25.1.2001";"15.11.2001";97;100;3) returnerer 0,03840 eller 3,84 prosent.

DURATION_ADD

Beregner varigheten, i antall år, til et verdipapir med fast rente.

Merknadsikon Funksjoner med navn som slutter med _ADD, returnerer de samme resultatene som de tilsvarende Microsoft Excel-funksjonene. Bruk funksjonene uten _ADD hvis du vil hente resultater basert på internasjonale standarder. Funksjonen WEEKNUM beregner for eksempel ukenummeret for en gitt dato basert på den internasjonale standarden ISO 6801, mens WEEKNUM_ADD returnerer samme ukenummer som Microsoft Excel.

Syntaks

DURATION_ADD("Oppgjør"; "Forfall"; Kupongrente; Avkastning; Frekvens; Grunnlag)

Oppgjør er kjøpsdatoen for verdipapiret.

Forfall er datoen verdipapiret forfaller (utløper).

Kupongrente er den årlige kupongrenten (nominell rente).

Avkastning er den årlige avkastningen til verdipapiret.

Frekvens er antall rentebetalinger per år (1, 2 eller 4).

Grunnlag blir valgt fra en liste over alternativer og viser hvordan året skal beregnes.

Tabell 8. Beregningsalternativer i DURATION_ADD-funksjonen
Grunnlag Beregning
0 eller ukjent Amerikansk metode (NASD), 12 måneder a 30 dager
1 Nøyaktig antall dager i måneden, nøyaktig antall dager i året
2 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 360 dager
3 Nøyaktig antall dager i måneden, året har 365 dager
4 Europeisk metode, 12 måneder a 30 dager

Eksempel

Du kjøper et verdipapir 1.1.2001, og forfallsdatoen er 1.1.2006. Kupongrenten er 8 %. Avkastningen er 9,0 %. Renten betales to ganger i året (frekvensen er 2). Hva er varigheten ved daglig rentesaldoberegning (grunnlag 3)?

=DURATION_ADD("1.1.2001";"1.1.2006";0,08;0,09;2;3)

EFFECTIVE

Returnerer den årlige rentesatsen for en nominell rentesats.

Nominell rente viser til rentebeløpet som forfaller på slutten av en beregningsperiode. Effektiv rente øker med antall innbetalinger som er gjort. Renten blir med andre ord ofte betalt i avdrag (for eksempel månedlig eller kvartalsvis) før slutten på beregningsperioden.

Syntaks

EFFECTIVE(Nom; P)

Nom er den nominelle renten.

P er antall rentebetalingsperioder per år.

Eksempel

Hvis den årlige nominelle rentesatsen er 9,75 % og det er definert fire renteberegningsperioder, hva er den faktiske rentesatsen (effektiv rente)?

=EFFECTIVE(9,75%;4) = 10,11% Den årlige effektive renten er derfor 10,11%.

EFFECT_ADD

Beregner den effektive årlige rentesatsen på grunnlag av den nominelle rentesatsen og antall rentebetalinger per år.

Merknadsikon Funksjoner med navn som slutter med _ADD, returnerer de samme resultatene som de tilsvarende Microsoft Excel-funksjonene. Bruk funksjonene uten _ADD hvis du vil hente resultater basert på internasjonale standarder. Funksjonen WEEKNUM beregner for eksempel ukenummeret for en gitt dato basert på den internasjonale standarden ISO 6801, mens WEEKNUM_ADD returnerer samme ukenummer som Microsoft Excel.

Syntaks

EFFECT_ADD(Nominell rente; NPerY)

Nominell rente er den årlige nominelle rentesatsen.

NPerY er antall rentebetalinger per år.

Eksempel

Hva er den effektive årlige rentesatsen for en nominell rentesats på 5,25 % og kvartalsvis innbetaling?

=EFFECT_ADD(0,0525;4) returnerer 0,053543 eller 5,3534%.

DDB

Returnerer avskrivningen til et aktivum for en angitt periode ved hjelp av den aritmetisk-degressive metoden.

Bruk denne formen for avskrivning hvis du krever en høyere opprinnelig avskrivningsverdi i stedet for lineær avskrivning. Avskrivningsverdien blir mindre for hver periode og blir vanligvis brukt for aktiva som har høyere verditap rett etter innkjøp (for eksempel biler og datamaskiner). Legg merke til at den bokførte verdien aldri når null med denne beregningstypen.

Syntaks

DDB(Kostnad; Restverdi; Levetid; Periode; Faktor)

Kostnad fastsetter den opprinnelige kostnaden til et aktivum.

Restverdi fastsetter verdien til et aktivum på slutten av levetiden.

Levetid er antall perioder som definerer hvor lenge aktivumet skal brukes.

Periode definerer lengden på perioden. Lengden må angis i samme tidsenhet som levetiden.

Faktor (valgfri) er faktoren som avskrivningen reduseres med. Hvis du ikke angir noen verdi, er standardverdien faktor 2.

Eksempel

Et datamaskinsystem med en opprinnelig kostnad på 75.000 valutaenheter skal avskrives månedlig over 5 år. Verdien på slutten av avskrivningen skal være 1 valutaenhet. Faktoren er 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1.721,81 valutaenheter. Dobbel degressiv avskrivning den første måneden etter innkjøp er derfor 1.721,81 valutaenheter.

DB

Returnerer avskrivningen til et aktivum for en angitt periode ved hjelp av dobbel degressive avskrivning.

Denne formen for avskrivning blir brukt hvis du vil ha en høyere avskrivningsverdi på begynnelsen av avskrivningen (i motsetning til lineær avskrivning). Avskrivningsverdien blir hver avskrivningsperiode redusert med avskrivningen som allerede er trukket fra den opprinnelige kostnaden.

Syntaks

DB(Kostnad; Restverdi; Levetid; Periode; Måned)

Kostnad er den opprinnelige kostnaden til aktivumet.

Restverdi er levetiden til et aktivum på slutten av avskrivningen.

Levetid definerer perioden som aktivumet avskrives over.

Periode er lengden på hver periode. Lengden må angis i samme datoenhet som avskrivningsperioden.

Måned (valgfri) angir antall måneder i det første året med avskrivning. Hvis du ikke angir noe, blir standardverdien 12 brukt.

Eksempel

Et datamaskinsystem med en opprinnelig kostnad på 25.000 valutaenheter skal avskrives over tre år. Restverdien skal være 1000 valutaenheter. En periode er 30 dager.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1.075,00 valutaenheter

Den faste degressive avskrivningen av datamaskinsystemet er 1.075,00 valutaenheter.

IRR

Beregner internrenten for en investering. Verdiene representerer kontantstrømverdier ved faste intervaller, minst en verdi må være negativ (innbetalinger), og minst en verdi må være positiv (inntekt).

Syntaks

IRR(Verdier;Antatt)

Verdier representerer en matrise som inneholder verdiene.

Antatt (valgfri) er den estimerte verdien. Det blir brukt en interaktiv metode for å beregne internrenten. Hvis du bare kan angi noen få verdier, bør du angi en første antakelse for å aktivere gjentakelsen.

Eksempel

Under forutsetning av at celleinnholdet er A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 og A4= 1000, gir formelen =IRR(A1:A4) resultatet 80,24 %.

ISPMT

Beregner rentenivået for uendret avskrivningsavdrag.

Syntaks

ISPMT(Rentesats; Periode; Perioder totalt; Investering)

Rentesats angir den periodiske rentesatsen.

Periode er antall avdrag for beregning av renter.

Perioder totalt er totalt antall avdragsperioder.

Investering er investeringsbeløpet.

Eksempel

For et kredittbeløp på 120.000 valutaenheter med en toårig termin og månedlige avdrag, med en årlig rentesats på 12 %, trenger du rentenivået etter 1,5 år.

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 valutaenheter. Den månedlige renten etter 1,5 år beløper seg til 300 valutaenheter.

Økonomiske funksjoner, del 2

Økonomiske funksjoner, del 3


Tilbakemelding om produktet | Annen dokumentasjon | Varemerker