IBM Lotus Symphony


Funciones de finanzas, parte 1

Esta categoría contiene las funciones financieras matemáticas de Lotus® Symphony™ Spreadsheets.

AMORTZ.PROGRE

Calcula el importe de la depreciación en un período de liquidación en forma de amortización degresiva. A diferencia de AMORTIZ.LIN, en esta función se utiliza un coeficiente de depreciación independiente de la vida útil depreciable.

Sintaxis

AMORTIZ.PROGRE(Coste; FechaCompra; PrimerPeríodo; ValorResidual; Período; Tasa; Base)

Coste son los costes de adquisición.

FechaCompra es la fecha de adquisición.

PrimerPeríodo es la fecha final del primer período de liquidación.

ValorResidual es el valor residual del activo de capital al final de la vida útil depreciable.

Período es el período de liquidación que se debe considerar.

Tasa es la tasa de depreciación.

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 1. Opciones de cálculo de la función AMORTIZ.PROGRE
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

AMORTIZ.LIN

Calcula el importe de la depreciación en un período de liquidación en forma de amortización lineal. Si el activo fijo se adquiere durante el período de liquidación, se tiene en cuenta el importe proporcional de la depreciación.

Sintaxis

AMORTIZ.LIN(Coste; FechaCompra; PrimerPeríodo; ValorResidual; Período; Tasa; Base)

Coste son los costes de adquisición.

FechaCompra es la fecha de adquisición.

PrimerPeríodo es la fecha final del primer período de liquidación.

ValorResidual es el valor residual del activo de capital al final de la vida útil depreciable.

Período es el período de liquidación que se debe considerar.

Tasa es la tasa de depreciación.

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 2. Opciones de cálculo de la función AMORTIZ.LIN
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

INT.ACUM

Calcula el interés acumulado de un valor en el caso de pagos periódicos de intereses.

Sintaxis

INT.ACUM(Emisión; PrimerInterés; Liquidación; Tasa; ValorNominal; Frecuencia; Base)

Emisión es la fecha de emisión del valor.

PrimerInterés es la fecha del primer interés del valor.

Liquidación es la fecha hasta la que deben calcularse los intereses acumulados.

Tasa es el tipo de interés nominal anual (tipo de interés del valor).

ValorNominal es el valor nominal del valor.

Frecuencia es la cantidad de pagos de intereses por año (1, 2 ó 4).

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 3. Opciones de cálculo de la función INT.ACUM
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

Ejemplo

Un valor se emite el 28.2.2001. Para el primer plazo de interés se determina el 31.8.2001. La fecha de liquidación es el 1.5.2001. El interés nominal es del 0,1, o 10%, el valor nominal son 1000 unidades de moneda. Los intereses se pagarán cada medio año (la frecuencia es 2). La base es el método de EE.UU. (0). ¿A cuánto ascienden los intereses acumulados?

=INT.ACUM("28.2.2001";"31.8.2001";"1.5.2001";0,1;1000;2;0) devuelve 16,94444.

INT.ACUM.V

Calcula el interés acumulado de un valor en el caso de un pago único en la fecha de liquidación.

Sintaxis

INT.ACUM.V(Emisión; Liquidación; Tasa; ValorNominal; Base)

Emisión es la fecha de emisión del valor.

Liquidación es la fecha hasta la que deben calcularse los intereses acumulados.

Tasa es la tasa nominal anual de interés (tipo de interés del valor).

ValorNominal es el valor nominal del valor.

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 4. Opciones de cálculo de la función INT.ACUM.V
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

Ejemplo

Un valor se emite el 1.4.2001. La fecha de vencimiento será el 15.6.2001. El interés nominal es del 0,1, o 10%, el valor nominal son 1000 unidades de moneda. La base para la liquidación anual/diaria es diaria (3). ¿A cuánto ascienden los intereses acumulados?

=INT.ACUM.V("1.4.2001";"15.6.2001";0,1;1000;3) devuelve 20,54795.

CANTIDAD.RECIBIDA

Calcula la cantidad recibida que se paga por un valor a interés fijo en un momento determinado.

Sintaxis

CANTIDAD.RECIBIDA("Liquidación"; "Vencimiento"; Inversión; Descuento; Base)

Liquidación es la fecha de compra del valor.

Vencimiento es la fecha en la que vence (caduca) el valor.

Inversión es el importe de la compra.

Descuento es el porcentaje de descuento en la adquisición del valor.

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 5. Opciones de cálculo de la función CANTIDAD.RECIBIDA
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

Ejemplo

Fecha de liquidación: 15 de febrero de 1999, fecha de vencimiento: 15 de mayo de 1999, cantidad de inversión: 1000 unidades monetarias, Tasa de descuento: 5,75 por ciento, Base: diario/360 = 2.

La cantidad de liquidación en la fecha de vencimiento se calcula de esta forma:

=CANTIDAD.RECIBIDA("15.2.99";"15.5.99";1000;0,0575;2) devuelve 1014,420266.

VA

Calcula el valor efectivo resultante de una serie de pagos regulares.

Utilice esta función para calcular la suma de dinero que debe invertir hoy a un interés fijo para recibir pagos regulares (anualidades) durante un determinado número de períodos. Opcionalmente, también es posible definir el importe que debe quedar disponible al final de estos períodos. Se puede especificar también si el importe que debe satisfacerse se abona respectivamente al inicio o al final de un período.

Indique los valores en forma de números, expresiones o referencias. Por ejemplo, si los intereses se pagan anualmente al 8%, pero desea utilizar como período el mes, entre 8%/12 en el campo Tasa e Lotus Symphony Spreadsheets calculará automáticamente el factor correcto.

Sintaxis

VA(Tasa; NPer; Pago; VF; Tipo)

Tasa es el tipo de interés por período.

NPer es el número total de períodos (período de pago).

Pago es el pago regular efectuado para cada período.

VF (opcional) define el valor futuro que debe quedar como residual tras pago de la última cuota.

Tipo (opcional) es la fecha de vencimiento. Tipo = 1 significa que el vencimiento tiene lugar al inicio del período, mientras que Tipo = 0 (predeterminado) indica que el vencimiento se produce al final del período.

En las funciones de Lotus Symphony Spreadsheets, los parámetros marcados como "opcionales" se pueden excluir sólo si no sigue ningún parámetro. Por ejemplo, en una función con cuatro parámetros, donde los dos últimos parámetros se marcan como "opcionales", puede excluir el parámetro 4 o los parámetros 3 y 4, pero no puede excluir el parámetro 3 exclusivamente.

Ejemplo

¿Cuál es el valor efectivo de una inversión si se abonan 500 unidades monetarias al mes y el tipo de interés anual es del 8%? Siendo el período de pago de 48 meses y el valor final 20.000 unidades monetarias:

=VA(8%/12;48;500;20000) = -35.019,37 unidades monetarias. En las condiciones definidas es preciso pagar hoy 35.019,37 unidades monetarias para percibir 500 unidades monetarias durante 48 meses y que al final del período queden todavía 20.000. Si lo calcula de otro modo se muestra que 48*500 unidades monetarias + 20.000 unidades monetarias = 44.000 unidades monetarias. La diferencia entre este importe y las 35.000 unidades monetarias depositadas corresponde a los intereses percibidos.

Si en lugar de especificar valores directamente lo hace en forma de referencia en la fórmula, puede efectuar cálculos estimativos del tipo "Qué pasaría si...". Recuerde definir las referencias a las constantes como referencias absolutas. En las funciones de amortización se encuentran ejemplos de este tipo de aplicación.

desechada

Calcula la amortización digital (aritmética decreciente).

Utilice esta función para calcular el importe de amortización de un período determinado durante el período de amortización completo de un objeto. La amortización digital reduce el importe de amortización de un período a otro en un importe fijo.

Sintaxis

SYD(Coste; ValorResidual; Vida; Período)

Coste es el coste inicial de un activo.

Valor_residual es el valor residual del bien tras la amortización.

Vida es el tiempo de amortización que determina la cantidad de períodos de amortización del bien.

Período define el período para el que debe calcularse la amortización.

Ejemplo

Un equipo de vídeo con un precio de compra de 50.000 unidades monetarias debe depreciarse anualmente durante 5 años. El valor residual debe ser de 10.000 unidades monetarias. Determine la amortización correspondiente al primer año.

=SYD(50000;10000;5;1)=13.333,33 unidades monetarias. El importe de la amortización del primer año es de 13.333,33 unidades monetarias.

Es recomendable definir una tabla de amortización para ver fácilmente todas las tasas de amortización por período. Si entra una tras otra las diferentes fórmulas disponibles en Lotus Symphony Spreadsheets, se muestra también la forma de amortización más ventajosa en cada caso. Entre la tabla como se muestra a continuación:

Tabla 6. Tabla de depreciación
  A B C D E
1 Coste inicial Valor residual Vida útil Período de tiempo SYD deprec.
2 50.000 unidades monetarias 10.000 unidades monetarias 5 1 13.333,33 unidades monetarias
3       2 10.666,67 unidades monetarias
4       3 8.000,00 unidades monetarias
5       4 5.333,33 unidades monetarias
6       5 2.666,67 unidades monetarias
7       6 0,00 unidades monetarias
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     Total 40.000,00 unidades monetarias

La fórmula de E2 es la siguiente:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Esta fórmula se duplica en la columna E hasta la celda E10 (seleccionar E2 y arrastrar la esquina inferior derecha hacia abajo con el ratón).

En la celda E13 se encuentra la fórmula que suma todos los importes de la amortización para su comprobación. Se sirve de la función SUMAR.SI porque los valores negativos en E8:E11 no deben tenerse en cuenta. La condición >0 se encuentra en la celda A13. La fórmula de E13 es la siguiente:

=SUMAR.SI(E2:E11;A13)

A continuación podrá ver la amortización a 10 años, consultarla con un valor residual de 1 unidad monetaria, especificar otros precios de compra, etc.

TASA.DESC

Calcula la provisión (descuento) de un valor en forma de porcentaje.

Sintaxis

TASA.DESC("Liquidación"; "Vencimiento"; Precio; Devolución; Base)

Liquidación es la fecha de compra del valor.

Vencimiento es la fecha en la que vence (caduca) el valor.

Precio es el precio del valor por 100 unidades monetarias de valor nominal.

Devolución es el valor de la devolución de un valor por 100 unidades monetarias de valor nominal.

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 7. Opciones de cálculo de la función TASA.DESC
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

Ejemplo

Se compra un valor el 25.1.2001; la fecha de vencimiento es el 15.11.2001. El valor de compra es 97, el valor de devolución será 100. ¿A cuánto asciende el descuento en un cálculo diario exacto (Base 3)?

=TASA.DESC("25.1.2001";"15.11.2001";97;100;3) devuelve 0,03840 o 3,84 por ciento.

DURACION_ADD

Calcula la duración, en años, de un valor de interés fijo.

Icono de nota Las funciones cuyos nombres acaban en _ADD devuelven los mismos resultados que las funciones de Microsoft Excel correspondientes. Utilice las funciones sin _ADD para obtener resultados basados en estándares internacionales. Por ejemplo, la función NÚM.SEMANA calcula el número de semana de una fecha determinada según el estándar internacional ISO 6801, mientras que NUM.DE.SEMANA_ADD devuelve el mismo número de semana que Microsoft Excel.

Sintaxis

DURACION_ADD("Liquidación"; "Vencimiento"; InterésNominal; Rédito; Frecuencia; Base)

Liquidación es la fecha de compra del valor.

Vencimiento es la fecha en la que vence (caduca) el valor.

Interés nominal es el tipo de interés nominal anual (tasa nominal de interés).

Rédito es el rédito anual del valor.

Frecuencia es la cantidad de pagos de intereses por año (1, 2 ó 4).

Base se selecciona entre una lista de opciones e indica cómo se debe calcular el año.

Tabla 8. Opciones de cálculo de la función DURACION_ADD
Base Cálculo
0 o ninguno Método de EE.UU. (NASD), 12 meses a 30 días cada mes
1 cantidad exacta de días del mes, cantidad exacta de días del año
2 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 360 días
3 cantidad exacta de días del mes, para un año se toman 365 días
4 Método de Europa, 12 meses a 30 días

Ejemplo

Un valor se compra el 1.1.2001; la fecha de vencimiento es el 1.1.2006. El interés nominal asciende al 8%. El rédito asciende a 9,0%. Los intereses se pagarán cada medio año (la frecuencia es 2). ¿Cuál es la duración al realizar un cálculo (Base 3) diario?

=DURACION_ADD("1.1.2001";"1.1.2006";0,08;0,09;2;3)

INT.EFECTIVO

Calcula el interés efectivo anual respecto a una tasa de interés nominal.

La tasa de interés nominal se basa en un vencimiento de intereses al final del período de cálculo. El interés efectivo aumenta con el número de pagos que se han realizado. En otras palabras, el interés se paga a menudo en cuotas (por ejemplo, mensuales o trimestrales), antes del final del período de cálculo.

Sintaxis

EFECTIVO(IntNominal; P)

IntNominal es el interés nominal.

Período es el número de pagos periódicos de intereses por año.

Ejemplo

Si los intereses nominales anuales son del 9,75 % y se han previsto cuatro períodos de cálculo de intereses, ¿cuál es la tasa de interés real (intereses efectivos)?

=EFECTIVO(9,75%;4) = 10,11% El tipo de interés efectivo es, por lo tanto, 10,11%.

INT.EFECTIVO_ADD

Calcula la tasa efectiva de interés anual a partir de la tasa de interés nominal y el número de pagos de intereses por año.

Icono de nota Las funciones cuyos nombres acaban en _ADD devuelven los mismos resultados que las funciones de Microsoft Excel correspondientes. Utilice las funciones sin _ADD para obtener resultados basados en estándares internacionales. Por ejemplo, la función NÚM.SEMANA calcula el número de semana de una fecha determinada según el estándar internacional ISO 6801, mientras que NUM.DE.SEMANA_ADD devuelve el mismo número de semana que Microsoft Excel.

Sintaxis

INT.EFECTIVO_ADD(TasaNominal; NPerA)

TasaNominal es el tipo de interés nominal anual.

NPerA es el número de pagos de intereses por año.

Ejemplo

¿Cuál es el interés efectivo con un interés nominal del 5,25% y un pago trimestral?

=INT.EFECTIVO_ADD(0,0525;4) devuelve 0,053543 o 5,3534%.

DDB

Devuelve la depreciación de un activo en un período específico según el método aritmético degresivo.

Esta forma de depreciación es la adecuada si precisa un valor más alto de depreciación inicial, a diferencia de la depreciación lineal. El valor de depreciación disminuye con cada período; suele utilizarse en aquellos activos que pierden más valor poco después de su adquisición (por ejemplo, automóviles o equipos informáticos). Tenga en cuenta que el valor contable nunca llegará a cero con este tipo de cálculo.

Sintaxis

DDB(Coste; ValorResidual; Vida; Período; Factor)

Costo es el precio de compra de un bien.

Valor_residual es el valor residual de una compra al final del tiempo de utilización.

Vida es el número de períodos que definen la duración de la utilización de un bien.

Período es la duración del período. Es preciso especificar la duración con la misma unidad de tiempo que el tiempo de utilización.

Factor (opcional) es el factor de reducción de la amortización. Si no entra ningún valor, se adopta el valor 2.

Ejemplo

Un equipo informático con un precio de compra de 75.000 unidades monetarias debe amortizarse mensualmente durante 5 años. El valor residual debe ser 1 unidad monetaria. El factor es 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1.721,81 unidades monetarias. Así, la amortización decreciente en el primer mes después de la compra es de 1.721,81 unidades monetarias.

DB

Calcula la tasa de amortización según el método geométrico decreciente para un período de amortización determinado.

Utilice este modo de amortización para obtener, al contrario que con el modo lineal, un valor de amortización mayor al inicio de la amortización. Con cada período de amortización, dicho valor se reduce en las amortizaciones ya deducidas del valor de compra.

Sintaxis

DB(Coste; ValorResidual; Vida; Período; Mes)

Coste es el coste inicial de un activo.

Valor_residual es el valor residual del bien tras la amortización.

Vida define el período a lo largo del cual un activo se deprecia.

Período determina la duración de un período. El período debe indicarse en la misma unidad de tiempo que el tiempo de amortización.

Mes (opcional) es el número de meses del primer año de amortización. Si no efectúa ninguna entrada, se adopta el valor 12.

Ejemplo

Un equipo informático con un coste de compra inicial de 25.000 unidades monetarias debe amortizarse en un período de tres años. El valor residual al final de la amortización debe ser de 1.000 unidades monetarias. La duración de un período es de 30 días.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1.075,00 unidades monetarias

La amortización geométrica decreciente del equipo informático es de 1.075,00 unidades monetarias.

TIR

Calcula la tasa interna de retorno de una inversión. Los valores representan el efectivo a intervalos regulares: al menos un valor debe ser negativo (pagos) y al menos un valor debe ser positivo (ingreso).

Sintaxis

TIR(Valores;Estimar)

Valores representa una matriz que contiene los valores.

valor estimado (opcional) es el valor estimado. Se usa un método iterativo para calcular la tasa interna de retorno. Si sólo puede proporcionar algunos valores, debe proporcionar un valor estimado inicial para activar la iteración.

Ejemplo

Suponiendo que el contenido de las celdas es A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 y A4= 1000, la fórmula =IRR(A1:A4) da un resultado de 80,24%.

INT.PAGO.DIR

Calcula el nivel de interés en el caso de cuotas de amortización invariables.

Sintaxis

INT.PAGO.DIR(Tasa; Período; TotalPeríodos; Inversión)

Interés fija el interés periódico.

Período es la cantidad de períodos de amortización para el cálculo de intereses.

TotalPeríodos es el número total de períodos de cuota.

Inversión es la cantidad de la inversión.

Ejemplo

Para un crédito de 120.000 unidades monetarias, un período de dos años y cuotas mensuales con una tasa de interés anual del 12%, se necesita conocer el nivel de interés al cabo de 1,5 años.

=INT.PAGO.DIR(1%;18;24;120000) = -300 unidades monetarias. El interés mensual al cabo de 1,5 años importa 300 unidades monetarias.

Funciones financieras, parte 2

Funciones financieras, parte 3


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