IBM Lotus Symphony


Finansfunktioner 1. del

Denne kategori indeholder de matematiske finansfunktioner i Lotus® Symphony™ Spreadsheets.

AMORDEGRC

Beregner afskrivningen for en afregningsperiode som degressiv afskrivning. I modsætning til AMORLINC benyttes her en afskrivningskoefficient, som er uafhængig af afskrivningslevetiden.

Syntaks

AMORDEGRC(Omkostninger; Dato; Første periode; Restværdi; Periode; Rente; Basis)

Omkostninger er anskaffelsesomkostningerne.

Dato er anskaffelsesdatoen.

Første periode er slutdatoen for første afregningsperiode.

Restværdi er restværdien af aktivet ved slutningen af aktivets afskrivningslevetid.

Periode er den afregningsperiode, der skal tages i betragtning.

Rente er afskrivningssatsen.

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 1. Beregningsindstillinger i funktionen AMORDEGRC
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

AMORLINC

Beregner afskrivningen for en afregningsperiode som lineær afskrivning. Hvis aktivet anskaffes i afregningsperioden, tages der hensyn til den forholdsmæssige afskrivning.

Syntaks

AMORLINC(Omkostninger; Dato; Første periode; Restværdi; Periode; Rente; Basis)

Omkostninger betyder anskaffelsesomkostningerne.

Dato er anskaffelsesdatoen.

Første periode er slutdatoen for første afregningsperiode.

Restværdi er restværdien af aktivet ved slutningen af aktivets afskrivningslevetid.

Periode er den afregningsperiode, der skal tages i betragtning.

Rente er afskrivningssatsen.

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 2. Beregningsindstillinger i funktionen AMORLINC
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

PÅLØBRENTE

Beregner den påløbne rente for et værdipapir med faste ydelser.

Syntaks

PÅLØBRENTE(Emission; Første rentetermin; Afregning; Rente; Pålydende værdi; Frekvens; Basis)

Emission er datoen for værdipapiremissionen.

Første rentetermin er første rentetermin for værdipapiret.

Afregning er den dato, hvor de renter, der er påløbet indtil da, skal beregnes.

Rente er den årlige nominelle rentesats (kuponrentesatsen).

Pålydende værdi er værdipapirets pålydende værdi.

Frekvens er antallet af rentebetalinger pr. år (1, 2 eller 4).

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 3. Beregningsindstillinger i funktionen PÅLØBRENTE
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

Eksempel

Et værdipapir udstedes d. 28-2-2001. Den første rentetermin fastsættes til 31-8-2001. Afregningsdatoen er 1-5-2001. Rente = 0,1, og Pålydende værdi = 1000 valutaenheder. Der udbetales udbytte to gange om året (Frekvens = 2). Basis er US-metoden (0). Hvor mange renter er påløbet?

=PÅLØBRENTE("28-2-2001";"31-8-2001";"1-5-2001";0,1;1000;2;0) returnerer 16,94444.

PÅLØBRENTE.UDLØB

Beregner den påløbne rente for et værdipapir med en engangsudbetaling på afregningsdatoen.

Syntaks

PÅLØBRENTE.UDLØB(Emission; Afregning; Rente; Pålydende værdi; Basis)

Emission er datoen for værdipapiremissionen.

Afregning er den dato, hvor de renter, der er påløbet indtil da, skal beregnes.

Renteer den årlige nominelle rentesats (kuponrentesatsen).

Pålydende værdi er værdipapirets pålydende værdi.

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 4. Beregningsindstillinger i funktionen PÅLØBRENTE.UDLØB
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

Eksempel

Et værdipapir udstedes d. 1-4-2001. Forfaldsdatoen er 15-6-2001. Rente = 0,1, og Pålydende værdi = 1000 valutaenheder. Basis for den daglige/årlige beregning er saldoprincippet (3). Hvor mange renter er påløbet?

=PÅLØBRENTE.UDLØB("1-4-2001";"15-6-2001";0,1;1000;3) returnerer 20,54795.

MODTAGET.VED.UDLØB

Beregner det modtagne beløb, der udbetales for et fastforrentet værdipapir på et givet tidspunkt.

Syntaks

MODTAGET.VED.UDLØB("Afregning"; "Forfald"; Investering; Diskonto; Basis)

Afregning er værdipapirets købsdato.

Forfald er den dato, hvor værdipapiret forfalder (udløber).

Investering er købsprisen.

Diskonto er diskontoen i procent ved anskaffelsen af værdipapiret.

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 5. Beregningsindstillinger i funktionen MODTAGET.VED.UDLØB
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

Eksempel

Afregningsdatoen er 15. februar 1999, forfaldsdatoen er 15. maj 1999, investeringsbeløb: 1000 valutaenheder, diskonto: 5,75 %, basis: saldoprincip/360 = 2.

Beløbet, der modtages på forfaldsdatoen, beregnes på følgende måde:

=MODTAGET.VED.UDLØB("15-2-99";"15-5-99";1000;0,0575;2) returnerer 1014,420266.

NV

Returnerer den nuværende værdi af en investering som resultatet af en række ydelser.

Brug denne funktion til at beregne, hvor stort et beløb der skal investeres til en fast rente i dag, hvis du vil modtage et bestemt beløb, en annuitet, i et bestemt antal perioder. Du kan også beregne, hvor mange penge der skal være tilbage efter periodens udløb. Angiv også, om beløbet skal udbetales i begyndelsen eller i slutningen af hver periode.

Du kan skrive værdierne som tal, udtryk eller referencer. Hvis renten f.eks. beregnes med 8 % pr. år, og du vil bruge måned som perioden, skal du angive 8%/12 under Rente, hvorefter Lotus Symphony Spreadsheets automatisk beregner den rigtige faktor.

Syntaks

NV(Rente; NPer; Ydelse; FV; Type)

Rente definerer rentesatsen pr. periode.

NPer er det samlede antal perioder (ydelsesperioden).

Ydelse er den ydelse, der foretages pr. periode.

FV (valgfri) definerer den fremtidige værdi, der er tilbage, når den sidste ydelse er betalt.

Type (valgfri) angiver forfaldsdatoen for ydelser. Type = 1 betyder, at de forfalder i begyndelsen af en periode, og Type = 0 (standardværdi) betyder, at de forfalder i slutningen af perioden.

I funktionerne i Lotus Symphony Spreadsheets kan parametre, der er markeret som valgfri, kun udelades, hvis der ikke er en efterfølgende parameter. Hvis en funktion f.eks. har fire parametre, hvoraf de sidste to parametre er markeret som valgfri, kan du udelade parameter 4 eller parameter 3 og 4, men du kan ikke kun udelade parameter 3.

Eksempel

Hvad er den nuværende værdi af en investering, hvis der udbetales 500 valutaenheder om måneden, og den årlige rentesats er 8 %? Ydelsesperioden er 48 måneder, og der skal være 20.000 valutaenheder tilbage ved slutningen af ydelsesperioden.

=NV(8%/12;48;500;20000) = -35.019,37 valutaenheder. Under de angivne forudsætninger skal du indsætte 35.019,37 valutaenheder i dag, hvis du vil modtage 500 valutaenheder om måneden i 48 måneder og have 20.000 valutaenheder tilbage til sidst. En kontroludregning viser, at 48 x 500 valutaenheder + 20.000 valutaenheder = 44.000 valutaenheder. Forskellen mellem dette beløb og de indsatte 35.000 valutaenheder udgør de påløbne renter.

Hvis du skriver referencer i stedet for disse værdier i formlen, kan du beregne en række "Hvad nu hvis"-scenarier. Bemærk, at referencer til konstanter skal defineres som absolutte referencer. Der er eksempler på denne type anvendelse under afskrivningsfunktionerne.

ÅRSAFSKRIVNING

Returnerer den aritmetisk degressive afskrivningssats.

Brug funktionen til at beregne afskrivningsbeløbet for én periode i hele aktivets afskrivningsforløb. Ved aritmetisk degressiv afskrivning formindskes afskrivningsbeløbet med et fast beløb for hver periode.

Syntaks

ÅRSAFSKRIVNING(Omkostninger;Restværdi;Levetid;Periode)

Omkostninger er et aktivs anskaffelsespris.

Restværdi er et aktivs værdi efter afskrivning.

Levetid er længden af den periode, et aktiv afskrives over.

Periode definerer perioden, som afskrivningen skal beregnes for.

Eksempel

Et videosystem, der er anskaffet til en pris af 50.000 valutaenheder, skal afskrives hvert år de næste fem år. Restværdien skal være 10.000 valutaenheder. Du vil beregne afskrivningen for det første år.

=ÅRSAFSKRIVNING(50000;10000;5;1)=13.333,33 valutaenheder. Afskrivningen er 13.333,33 valutaenheder det første år.

Du kan med fordel definere en afskrivningstabel for at få en oversigt over afskrivningssatserne pr. periode. Du kan se, hvilken afskrivningsform der er den mest egnede, ved at skrive de forskellige afskrivningsformler, der er til rådighed i Lotus Symphony Spreadsheets, ved siden af hinanden. Skriv tabellen på følgende måde:

Tabel 6. Afskrivningstabel
  A B C D E
1 Anskaffelsespris Restværdi Levetid Afskrivningsperiode ÅRSAFSKRIVNING
2 50.000 valutaenheder 10.000 valutaenheder 5 1 13.333,33 valutaenheder
3       2 10.666,67 valutaenheder
4       3 8.000,00 valutaenheder
5       4 5.333,33 valutaenheder
6       5 2.666,67 valutaenheder
7       6 0,00 valutaenheder
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     I alt 40.000,00 valutaenheder

Der er følgende formel i E2:

=ÅRSAFSKRIVNING($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Kopiér formlen i kolonne E til E11 (markér E2, og træk derefter det nederste højre hjørne nedad med musen).

Celle E13 indeholder formlen, der bruges til at kontrollere de samlede afskrivninger. Den benytter funktionen SUM.HVIS, da de negative værdier i E8:E11 ikke skal tages i betragtning. Betingelsen >0 er indeholdt i celle A13. Der er følgende formel i E13:

=SUM.HVIS(E2:E11;A13)

Du kan nu få vist afskrivningen for en 10-års periode eller ved en restværdi på 1 valutaenhed, eller du kan skrive en anden anskaffelsespris og så videre.

DISKONTO

Beregner diskontoen for et værdipapir i procent.

Syntaks

DISKONTO("Afregning"; "Forfald"; Kurs; Tilbagebetaling; Basis)

Afregning er værdipapirets købsdato.

Forfald er den dato, hvor værdipapiret forfalder (udløber).

Kurs er værdipapirets kurs pr. 100 valutaenheder af pålydende værdi.

Tilbagebetaling er værdipapirets indløsningskurs pr. 100 valutaenheder af pålydende værdi.

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 7. Beregningsindstillinger i funktionen DISKONTO
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

Eksempel

Et værdipapir købes d. 25-1-2001. Forfaldsdatoen er 15-11-2001. Kursen (købskursen) er 97, og tilbagebetalingsværdien er 100. Hvor høj er diskontoen ved renteberegning vha. saldoprincippet (basis 3)?

DISKONTO("25-1-2001";"15-11-2001";97;100;3) returnerer 0,03840 eller 3,84 %.

VARIGHED_ADD

Beregner varigheden for et fastforrentet værdipapir i år.

Ikonen Note Funktioner, hvis navn slutter med _ADD, returnerer samme resultat som de tilsvarende funktioner i Microsoft Excel. Brug funktionerne uden _ADD, hvis du vil have resultater, der overholder internationale standarder. Eksempel: Funktionen KALENDERUGE beregner ugenummeret for en given dato i henhold til den internationale standard ISO 6801, mens KALENDERUGE_ADD returnerer samme ugenummer som Microsoft Excel.

Syntaks

VARIGHED_ADD("Afregning"; "Forfald"; Nominel rente; Afkast; Frekvens; Basis)

Afregning er værdipapirets købsdato.

Forfald er den dato, hvor værdipapiret forfalder (udløber).

Nominel rente er den årlige kuponrentesats (den nominelle rentesats).

Afkast er værdipapirets årlige afkast.

Frekvens er antallet af rentebetalinger pr. år (1, 2 eller 4).

Basis vælges fra en liste med valgmuligheder og angiver, hvordan året skal beregnes.

Tabel 8. Beregningsindstillinger i funktionen VARIGHED_ADD
Basis Beregning
0 eller mangler US-metode (NASD), 12 måneder med hver 30 dage
1 Nøjagtigt antal dage i hver måned, nøjagtigt antal dage i året
2 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 360 dage
3 Nøjagtigt antal dage i hver måned, året har 365 dage
4 Europæisk metode, 12 måneder med hver 30 dage

Eksempel

Et værdipapir købes d. 1-1-2001. Forfaldsdatoen er 1-1-2006. Den nominelle rente er 8 %. Afkastet er 9,0 %. Der udbetales udbytte to gange om året (Frekvens = 2). Hvor lang er varigheden ved renteberegning vha. saldoprincippet (basis 3)?

=VARIGHED_ADD("1-1-2001";"1-1-2006";0,08;0,09;2;3)

EFFEKTIV

Returnerer den årlige effektive rente på grundlag af den nominelle forrentning.

Den nominelle forrentning er det rentebeløb, der forfalder i slutningen af en beregningsperiode. Den effektive rente stiger med antallet af foretagne betalinger. Renten betales med andre ord ofte i afdrag, f.eks. pr. måned eller kvartal, inden udløbet af beregningsperioden.

Syntaks

EFFEKTIV(Nom_rente;P)

Nom_rente er den nominelle rente.

P er antallet af rentebetalingsperioder pr. år.

Eksempel

Hvis den nominelle rente pr. år er 9,75 %, og der er fastsat fire renteberegningsperioder, hvad er den egentlige rentesats så (den effektive rente)?

=EFFEKTIV(9,75%;4) = 10,11% Den årlige effektive rente er således 10,11%.

EFFEKTIV.RENTE_ADD

Beregner den effektive årlige rente ud fra den nominelle rente og antallet af rentebetalinger pr. år.

Ikonen Note Funktioner, hvis navn slutter med _ADD, returnerer samme resultat som de tilsvarende funktioner i Microsoft Excel. Brug funktionerne uden _ADD, hvis du vil have resultater, der overholder internationale standarder. Eksempel: Funktionen KALENDERUGE beregner ugenummeret for en given dato i henhold til den internationale standard ISO 6801, mens KALENDERUGE_ADD returnerer samme ugenummer som Microsoft Excel.

Syntaks

EFFEKTIV.RENTE_ADD(Nominel rente;Perioder)

Nominel rente er den årlige nominelle rentesats.

Perioder er antallet af rentebetalinger pr. år.

Eksempel

Hvad er den effektive rente pr. år ved en nominel rente på 5,25 og rentebetaling hvert kvartal?

=EFFEKTIV.RENTE_ADD(0,0525;4) returnerer 0,053543 eller 5,3534 %.

DSA

Returnerer afskrivningen for et aktiv i en bestemt periode ved brug af den aritmetisk degressive afskrivningsmetode.

Denne afskrivningsmetode anvendes, hvis der i modsætning til den lineære afskrivning ønskes en højere afskrivning i begyndelsen. Afskrivningen bliver mindre og mindre for hver periode og benyttes som regel til aktiver, der har et større værditab lige efter anskaffelsen, f.eks. køretøjer og computere. Bemærk, at den bogførte værdi aldrig når ned på nul med denne beregningstype.

Syntaks

DSA(Omkostninger; Restværdi; Levetid; Periode; Faktor)

Omkostninger fastsætter et aktivs anskaffelsespris.

Restværdi fastsætter aktivets værdi ved slutningen af dets levetid.

Levetid er det antal perioder, aktivet skal benyttes i.

Periode definerer længden på perioden. Længden skal angives i samme tidsenhed som levetiden.

Faktor (valgfri) er den faktor, afskrivningen formindskes med. Hvis der ikke angives en værdi, benyttes standardfaktoren 2.

Eksempel

Et computersystem med en anskaffelsespris på 75.000 valutaenheder skal afskrives hver måned over fem år. Værdien skal ved slutningen af afskrivningsperioden være 1 valutaenhed. Faktoren er 2.

=DSA(75000;1;60;12;2) = 1.721,81 valutaenheder. Afskrivning den første måned efter anskaffelsen er derfor 1.721,81 valutaenheder efter dobbeltsaldometoden.

DB

Returnerer afskrivningen for et aktiv i en bestemt periode ved brug af dobbeltsaldometoden.

Denne form for afskrivning benyttes, hvis afskrivningen i modsætningen til lineær afskrivning skal være større i begyndelsen af afskrivningsperioden. For hver afskrivningsperiode reduceres afskrivningen med den afskrivning, der allerede er trukket fra anskaffelsesprisen.

Syntaks

DB(Omkostninger; Restværdi; Levetid; Periode; Måned)

Omkostninger er et aktivs anskaffelsespris.

Restværdi er aktivets værdi ved slutningen af afskrivningsforløbet.

Levetid er længden af den periode, et aktiv afskrives over.

Periode definerer længden på hver periode. Længden skal angives i samme tidsenhed som levetiden.

Måned (valgfri) angiver antallet af måneder i første afskrivningsår. Hvis der ikke angives en værdi, benyttes 12 som standardværdi.

Eksempel

Et computersystem med en anskaffelsespris på 25.000 valutaenheder skal afskrives over tre år. Restværdien skal være 1.000 valutaenheder. Én periode er 30 dage.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1.075,00 valutaenheder

Afskrivningen af computersystemet er 1.075,00 valutaenheder ved en degressiv afskrivningsmetode med fast sats.

IA

Beregner den interne rentefod for en investering. Værdierne repræsenterer pengestrømme med faste intervaller, hvor mindst én værdi skal være negativ (udgift), og mindst én værdi skal være positiv (indtægt).

Syntaks

IA(Værdier;Gæt)

Værdier er en matrix, der indeholder værdierne.

Gæt (valgfri) er den anslåede værdi. Den interne rentefod beregnes ved hjælp af en iterativ metode. Hvis du kun opgiver nogle få værdier, bør du også angive et gæt, så iterationen kan foretages.

Eksempel

Formlen =IA(A1:A4) vil med celleindholdet A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 og A4= 1000 give resultatet 80,24 %.

ER.YDELSE

Beregner renteydelsen ved uændrede afdrag.

Syntaks

ER.YDELSE(Rente; Periode; SamletPeriode; Investering)

Rente angiver rentesatsen for perioden.

Periode er antallet af afdrag til renteberegningen.

SamletPeriode er det samlede antal afdragsperioder.

Investering er investeringsbeløbet.

Eksempel

Renteydelsen efter 1,5 år skal findes for et lånebeløb på 120.000 valutaenheder med en afdragsperiode på 2 år til 12 % om året og månedlige afdrag.

=ER.YDELSE(1%;18;24;120000) = -300 valutaenheder. Efter 1,5 år er den månedlige renteydelse 300 valutaenheder.

Finansfunktioner 2. del

Finansfunktioner 3. del


Produktfeedback | Yderligere dokumentation | Varemærker