IBM Lotus Symphony
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计算一个结算周期内递减分摊的折旧金额。与 AMORLINC 不同的是,这里使用了与折旧年限无关的折旧系数。
AMORDEGRC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate; Basis)
Cost 表示购置成本。
DatePurchased 表示购置日期。
FirstPeriod 表示第一个结算周期的结束日期。
Salvage 表示资产折旧期结束时的残值。
Period 表示要采用的结算周期。
Rate 表示折旧率。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
计算一个结算周期内线性分摊的折旧金额。如果资产在结算周期内买入,那么要考虑部分折旧金额。
AMORLINC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate; Basis)
Cost 表示购置成本。
DatePurchased 表示购置日期。
FirstPeriod 表示第一个结算周期的结束日期。
Salvage 表示资产折旧期结束时的残值。
Period 表示要采用的结算周期。
Rate 表示折旧率。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
计算以定期还款方式支付的有价证券的应付利息。
ACCRINT(Issue; FirstInterest; Settlement; Rate; Par; Frequency; Basis)
Issue 表示有价证券的发行日期。
FirstInterest 表示有价证券的起息日。
Settlement 表示一个日期,用于计算截止该日的累积利息。
Rate 是年名义利率(息票利率)
Par 表示有价证券的票面价格。
Frequency 是每年支付利息的次数(1、2 或 4)。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
一有价证券于 28.2.2001 发行。首次支付利息的日期定在 31.8.2001。结算日为 1.5.2001。年息票利率为 0.1 或 10%,额面价格为 1000 货币单位。利息每半年支付一次(年付息的次数为 2)。基础是 US 方法 (0)。累积的利息为多少?
=ACCRINT("2.28.2001";"8.31.2001";"5.1.2001";0.1;1000;2;0) 返回 16.94444。
计算在结算日一次性支付的有价证券的应付利息。
ACCRINTM(Issue; Settlement; Rate; Par; Basis)
Issue 表示有价证券的发行日期。
Settlement 表示一个日期,用于计算截止该日的累积利息。
Rate 是年名义利率(息票利率)。
Par 表示有价证券的票面价格。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
一有价证券于 1.4.2001 发行。计息日期定于 15.6.2001。年息票利率为 0.1 或 10%,额面价格为 1000 货币单位。进行每天/年计算的基数精确到日(3)。累积的利息为多少?
=ACCRINTM("4.1.2001";"6.15.2001";0.1;1000;3) 返回 20.54795。
计算固定利率的有价证券在特定时间支付的总金额。
RECEIVED("Settlement"; "Maturity"; Investment; Discount; Basis)
Settlement 是购买有价证券的日期。
Maturity 是有价证券的到期日。
Investment 表示购买量。
Discount 是买入有价证券时的贴现率百分比。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
结算日:1999 年 2 月 15 日,计息日期:1999 年 5 月 15 日,投资额:1000 货币单位,贴现率:百分之 5.75,基数:精确到日/360=2。
计息日期的总支付金额计算如下:
=RECEIVED("2.15.99";"5.15.99";1000;0.0575;2) 返回 1014.420266。
返回由一系列定期付款所产生的投资的现值。
使用此功能计算今天需要按固定利率投资的金额,并使用此功能在指定数量的周期内接收金额和年金。您还可确定周期过后所剩的金额。在此您既可以指定在完成最后一次支付后还剩余的应支付金额数,又可以指定支付是在周期开始还是周期结束时到期。
您既可以往参数栏内输入数字或表达式,又可以输入引用。例如:如果年利率为 8%,但您希望按月支付,请在利率下输入 8%/12,Lotus Symphony Spreadsheets 会自动计算出正确的因子。
PV(Rate; NPer; Pmt; FV; Type)
借助 rate参数您可以指定每个周期的利率。
NPer 是总周期数(支付周期数)。
Pmt 表示每个周期应支付的固定金额。
fv(可选)表示终值,即完成最后一次支付后剩余的金额。
借助参数 type(可选)您可以指定到期类型。Type = 1 表示在周期开始时到期,Type = 0(缺省值)表示在周期结束时到期。
在 Lotus Symphony Spreadsheets 函数中,标记为“可选”的参数仅当其后没有参数时才可以省略。例如,在具有 4 个参数的函数中,如果后两个参数标记为“可选”,那么可将第 4 个参数或者第 3 和第 4 个参数省略,但不能单独省略第 3 个参数。
假设每月分期支付额为 ¥500 且年利率设置为 8%,那么这项投资的现金值是多少呢?支付周期设置为 48 个月且完成最后一次支付后的剩余金额应为 ¥20000。
=PV(8%/12;48;500;20000) = -35,019.37 货币单位。在命名条件下,如果您想在 2 年中的每月均接收到 500 货币单位并且最后剩余 20,000 货币单位,那么您今天必须存 35,019.37 货币单位的钱。交叉检查显示了 48 x 500 货币单位 + 20,000 货币单位 = 44,000 货币单位。通过一个对比计算:48*¥500 + ¥20,000 = ¥44,000,您可以见到计算结果(¥44,000)与投资金额(¥35,019.37)的差额是您获得的利息。
如果您嫌往公式内输入数据太麻烦,那么可借助绝对引用来输入参数数据。请注意,必须将常量的引用定义为绝对引用。可在折旧功能下找到此应用程序的类示例。
返回算术递减折旧率。
借助这个函数功能您能够计算一项资产在指定周期内的折旧额。采用数字型折旧方法时在每个周期内折旧金额的递减值是恒定的。
SYD(cost;salvage;life;period)
Cost 表示资产的初始成本。
salvage 表示折旧后资产的价值。
life 表示资产的折旧期限。
借助参数 period可以设置要计算其折旧金额的周期数。
一台录象设备的购买价为 ¥50,000,希望以一年为一个周期在五年使用期限内进行折旧计算。三年后此设备的剩余价值设置为 10,000 货币单位。要计算第一年的折旧金额。
=SYD(50000;10000;5;1) = 13,333.33 货币单位。第一年的折旧额为 13,333.33 货币单位。
要对每个周期的折旧率进行总体查看,建议定义一个折旧表。通过在 Lotus Symphony Spreadsheets 中以相邻的方式输入不同的折旧公式,您可以找到最合适的折旧表。如下输入表格:
A | B | C | D | E | |
---|---|---|---|---|---|
1 | 初始成本 | 残值 | 使用寿命 | 时间段 | 折旧 SYD |
2 | 50,000 货币单位 | 10,000 货币单位 | 5 | 1 | 13,333.33 货币单位 |
3 | 2 | 10,666.67 货币单位 | |||
4 | 3 | 8,000.00 货币单位 | |||
5 | 4 | 5,333.33 货币单位 | |||
6 | 5 | 2,666.67 货币单位 | |||
7 | 6 | 0.00 货币单位 | |||
8 | 7 | ||||
9 | 8 | ||||
10 | 9 | ||||
11 | 10 | ||||
12 | |||||
13 | >0 | 共计 | 40,000.00 货币单位 |
单元格 E2 内的公式如下:
=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)
此公式在 E 列中复制到 E11(选择 E2,然后用鼠标按住右下角向下拖拉)。
在单元格 E13 处的公式是用来核对折旧金额总计的。它采用的是函数 SUMIF,因为单元格 E8 至 E11 之间的负值不予考虑。条件 >0 位于单元格 A13 处。单元格 E13 处的公式如下:
=SUMIF(E2:E11;A13)
您也可以设置资产折旧期限为 10 年,或者折旧期限终止时资产的剩余价值为 1 元,或者另外设置资产的购买价等等来重新进行折旧计算。
计算有价证券的贴现(折扣)百分比。
DISC("Settlement"; "Maturity"; Price; Redemption; Basis)
Settlement 是购买有价证券的日期。
Maturity 是有价证券的到期日。
Price 表示面额为 100 货币单位的有价证券的价格。
Redemption 表示面额为 100 货币单位的有价证券的偿付价值。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
一有价证券购于 25.1.2001;计息日期为 15.11.2001。买入价格为 97,偿还价格为 100。如计算精确到日(basis 3),那么贴现率为多高?
=DISC("1.25.2001";"11.15.2001";97;100;3) 返回 0.03840 或 3.84%。
计算固定利率的有价证券在一年内的持续时间。
![]() |
名称以 _ADD 结尾的函数会返回与相应的 Microsoft Excel 函数相同的结果。 使用不带 _ADD 的函数可得到基于国际标准的结果。例如,WEEKNUM 函数会根据国际标准 ISO 6801 来计算给定日期的星期序列数,而 WEEKNUM_ADD 会返回与 Microsoft Excel 相同的星期序列数。 |
DURATION_ADD("Settlement"; "Maturity"; Coupon; Yield; Frequency; Basis)
Settlement 是购买有价证券的日期。
Maturity 是有价证券的到期日。
Coupon 表示年息票利率(名义利率)
Yield 是有价证券的年收益率。
Frequency 是每年支付利息的次数(1、2 或 4)。
Basis 是从选项列表中选择的,表明年份的计算方式。
basis | 计算 |
---|---|
0 或空缺 | 美国方法(NASD),12 个月且每月为 30 天 |
1 | 一个月中的确切天数,一年中的确切天数 |
2 | 一个月中的确切天数,一年有 360 天 |
3 | 一个月中的确切天数,一年有 365 天 |
4 | 欧洲方法,12 个月且每月为 30 天 |
一有价证券购于 1.1.2001;计息日期为 1.1.2006。年息票利率为 8%。年收益率为 9.0%。利息每半年支付一次(年付息的次数为 2)。如果利率计算精确到日(3),周期为多长?
=DURATION_ADD("1.1.2001";"1.1.2006";0.08;0.09;2;3)
利用给定的名义利率来计算实际年利率。
由于名义利率涉及的是在计算期限结束时到期的利率。而利率通常以月利率,季度利率等计算且在计算期限结束之前分别到期。也就是说,利率通常是应该预支付的。这样实际利率便会随分期支付利率次数的增加而变化。
EFFECTIVE(Nom; P)
Nom 表示名义利率。
P 表示每年支付利息的次数。
假设年名义利率为 9.75%,且每年支付利息的次数设置为 4 次,那么实际利率应该是多少呢?
=EFFECTIVE(9.75%;4) = 10.11%,即年有效利率为 10.11%。
根据名义年利率和年付息次数计算实际年利率。
![]() |
名称以 _ADD 结尾的函数会返回与相应的 Microsoft Excel 函数相同的结果。 使用不带 _ADD 的函数可得到基于国际标准的结果。例如,WEEKNUM 函数会根据国际标准 ISO 6801 来计算给定日期的星期序列数,而 WEEKNUM_ADD 会返回与 Microsoft Excel 相同的星期序列数。 |
EFFECT_ADD(NominalRate; NPerY)
NominalRate 表示年名义利率。
NPerY 表示每年支付利息的次数。
当年息票利率为 5.25%,且每季度付息时,实际利率为多少?
=EFFECT_ADD(0.0525;4) 返回 0.053543 或 5.3534%。
使用算术递减法,返回指定期限内资产的折旧金额。
如果您希望获得比线性折旧法高的初始折旧额,请采用这种资产折旧方式。采用此折旧方式时,折旧金额按折旧周期依次递减,这种方式通常用于在使用初期价值损失非常快的资产上(例如汽车、计算机)。值得注意的是,采用这种折旧方式计算的帐面价值永远不可能为零。
DDB(Cost; Salvage; Life; Period; Factor)
Cost 表示资产的初始成本。
Salvage 表示资产使用期限终止时的残值。
Life 表示定义资产使用期的周期的数量。
Period 表示周期的长度。它的时间单位必须同经济物品使用期限的时间单位相同。
Factor(可选)表示减去折旧的因子。如果未输入值,那么采用缺省值 factor 2。
一个初始成本为 75,000 货币单位的计算机系统要在 5 年内按月扣除折旧费。其剩余价值应该是一个货币单位。用于折旧计算的余额递减因子为 2。
=DDB(75000;1;60;12;2) = 1,721.81 货币单位。因此,购买后的第一个月期间的双倍递减折旧 1,721.81 货币单位。
返回指定周期内使用双倍余额递减法的资产折旧额。
如果您希望在资产折旧的开始阶段能够获得比线性折旧法较高的资产折旧额,请采用这种资产折旧方式。采用此折旧方式时折旧金额按折旧周期依次递减(以初始成本扣除折旧额为基准)。
DB(Cost; Salvage; Life; Period; Month)
Cost 表示资产的初始成本。
Salvage 表示资产折旧期结束时的残值。
Life 表示资产折旧期。
Period 表示每个周期的长度。它的时间单位必须同经济物品使用期限的时间单位相同。
Month(可选择)表示折旧期第一年的月数。如果未定义项,12月将被用作缺省设置。
一个初始成本为 25,000 货币单位的计算机系统要扣除三年的折旧费。三年后此设备的剩余价值设置为 1,000 货币单位。一个周期为 30 天。
=DB(25000;1000;36;1;6) = 1,075.00 货币单元
该 EDV 设备的固定递减折旧费为 1,075.00 货币单位。
计算投资回报的内部收益率。数值代表均恒的现金流,其中至少一个数值必须为负(支出),至少有一个数值必须为正(收入)。
IRR(values;guess)
Values代表含有数值的数组。
Guess(可选)是估计值。使用迭代的方法计算回报的内部收益率。如果只能提供少量数值,那么应该提供一个初始估计值以启用迭代。
假设单元格的内容为 A1= -10000、A2= 3500、A3= 7600 和 A4= 1000,公式 =IRR(A1:A4) 的计算结果为 80.24%。
计算分期偿还额恒定时的利率。
ISPMT(Rate; Period; TotalPeriods; Invest)
rate 表示周期的利率。
period 表示用于计算利息的分期偿贷周期。
TotalPeriods 表示分期偿还周期的总数。
Invest 表示投资金额。