IBM Lotus Symphony


Finančné funkcie časť jedna

Táto kategória obsahuje matematicko-finančné funkcie aplikácie Lotus® Symphony™ Spreadsheets.

AMORDEGRC

Vypočíta výšku odpisov za zúčtovacie obdobie degresívnej amortizácie. Na rozdiel od funkcie AMORLINC, funkcia AMORDEGRC používa amortizačný koeficient, ktorý je nezávislý od odpísateľnej životnosti.

Syntax

AMORDEGRC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate; Basis)

Cost predstavuje náklady na nadobudnutie.

DatePurchased predstavuje dátum nadobudnutia.

FirstPeriod predstavuje čas ukončenia prvého vyúčtovania.

Salvage predstavuje zostatkovú hodnotu kapitálových prostriedkov na konci doby odpísateľnosti.

Period predstavuje periódu vyúčtovania, ktorú je potrebné vziať do úvahy.

Rate predstavuje druh odpisu.

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 1. Voľby výpočtu vo funkcii AMORDEGRC
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

AMORLINC

Vypočíta výšku odpisov za zúčtovacie obdobie lineárnej amortizácie. Ak je kapitálový majetok kúpený počas zúčtovacieho obdobia, berie sa do úvahy pomerná výška odpisov.

Syntax

AMORLINC(Cost; DatePurchased; FirstPeriod; Salvage; Period; Rate; Basis)

Cost predstavuje náklady na nadobudnutie.

DatePurchased predstavuje dátum nadobudnutia.

FirstPeriod predstavuje čas ukončenia prvého vyúčtovania.

Salvage predstavuje zostatkovú hodnotu kapitálových prostriedkov na konci doby odpísateľnosti.

Period predstavuje periódu vyúčtovania, ktorú je potrebné vziať do úvahy.

Rate predstavuje druh odpisu.

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 2. Voľby výpočtu vo funkcii AMORLINC
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

ACCRINT

Vypočíta akumulovaný úrok z cenných papierov v prípade pravidelných platieb.

Syntax

ACCRINT(Issue; FirstInterest; Settlement; Rate; Par; Frequency; Basis)

Issue predstavuje dátum vydania cenného papiera.

FirstInterest je dátum prvého zúročenia cenného papiera.

Settlement je dátum nárastu úroku, po ktorý sa má počítať.

Rate predstavuje ročnú nominálnu mieru úrokov (miera úrokov cenného papiera).

Par predstavuje nominálnu hodnotu cenného papiera.

Frequency predstavuje počet úrokov ročných platieb.(1, 2 alebo 4).

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 3. Voľby výpočtu vo funkcii ACCRINT
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

Príklad

Cenný papier je vydaný 2.28.2001. Prvá výplata úroku je stanovená na 8.31.2001. Dátum vyúčtovania je 5.1.2001. Sadzba je 0,1 alebo 10% a nominálna hodnota je 1000 menových jednotiek. Úrok je vyplácaný polročne (frekvencia je 2). Základ je americká metóda (0). Aký úrok sa naakumuloval?

=ACCRINT("2.28.2001";"8.31.2001";"5.1.2001";0.1;1000;2;0) vráti 16.94444.

ACCRINTM

Vypočíta naakumulovaný úrok z cenných papierov v prípade jednorazovej platby ku dňu zúčtovania.

Syntax

ACCRINTM(Issue; Settlement; Rate; Par; Basis)

Issue predstavuje dátum vydania cenného papiera.

Settlement je dátum nárastu úroku, po ktorý sa má počítať.

Rate predstavuje ročnú nominálnu mieru úrokov (kupón miery úrokov).

Par predstavuje nominálnu hodnotu cenného papiera.

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 4. Voľby výpočtu vo funkcii ACCRINTM
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

Príklad

Cenný papier je vydaný 4.1.2001. Dátum splatnosti je stanovený na 6.15.2001. Sadzba je 0,1 alebo 10% a nominálna hodnota je 1000 menových jednotiek. Základ denného/ročného výpočtu je denný zostatok (3). Aký úrok sa naakumuloval?

=ACCRINTM("4.1.2001";"6.15.2001";0,1;1000;3) vráti 20,54795.

RECEIVED

Vypočíta prijatú čiastku, ktorá bola v danom časovom okamihu vyplatená za cenný papier s pevnou úrokovou sadzbou.

Syntax

RECEIVED("Settlement"; "Maturity"; Investment; Discount; Basis)

Settlement predstavuje dátum vydania cenného papiera.

Maturity predstavuje dátum expirácie cenného papiera.

Investment je súčet nákupu.

Discount predstavuje percentuálnu zľavu pri nadobudnutí cenného papiera.

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 5. Voľby výpočtu vo funkcii RECEIVED
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

Príklad

Dátum vyúčtovania: 15. februára 1999, dátum splatnosti: 15. mája 1999, investičná suma: 1000 menových jednotiek, zľava: 5,75 percent, základ: Denný zostatok/360 = 2.

Čiastka prijatá v deň splatnosti sa vypočíta takto:

=RECEIVED("2.15.99";"5.15.99";1000;0.0575;2) vráti 1014.420266.

PV

Vráti súčasnú hodnotu investície, ktorá je výsledkom série pravidelných platieb.

Použite túto funkciu na výpočet finančnej čiastky, ktorá má byť dnes investovaná s pevnou sadzbou, aby ste získali špecifickú čiastku, anuitu za zadaný počet období. Môžete určiť aj množstvo peňazí, ktoré má zostať po uplynutí tohto obdobia. Zadajte aj, či má byť čiastka zaplatená na začiatku alebo na konci každého obdobia.

Zadajte tieto hodnoty ako čísla, výrazy alebo odkazy. Ak je napríklad úrok platený ročne vo výške 8%, ale ako obdobie chcete použiť mesiac, pod Sadzba zadajte 8%/12 a Lotus Symphony Spreadsheets automaticky vypočíta správny koeficient.

Syntax

PV(Rate; NPer; Pmt; FV; Type)

Sadzba definuje úrokovú mieru za obdobie.

NPer predstavuje celkový počet splátkových období.

Pmt predstavuje pravidelnú splátku zaplatenú za dané obdobie.

FV (voliteľné) definuje budúcu hodnotu zostávajúcu po zaplatení poslednej splátky.

Typ (voliteľné) označuje dátum splatnosti pre platby. Typ = 1 znamená, že dátum splatnosti je na začiatku obdobia, kým Typ = 0 (predvolené) znamená, že dátum splatnosti je na konci obdobia.

Vo funkciách Lotus Symphony Spreadsheets parametre označené ako "voliteľné" môžu byť vynechané v prípade, ak nenasleduje žiadny iný parameter. Napríklad, pri funkcii so štyrmi parametrami, z ktorých sú posledné dva označené ako "voliteľné", môžete vynechať parameter 4 alebo parametre 3 a 4, ale nemôžete vynechať samostatný parameter

Príklad

Aká je súčasná hodnota investície, ak je 500 menových jednotiek splácaných mesačne a ročná úroková miera je 8%? Platobné obdobie je 48 mesiacov a na konci platobného obdobia má zostať 20 000 menových jednotiek.

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35 019,37 menových jednotiek. V takto stanovených podmienkach musíte dnes vložiť 35 019,37 menových jednotiek, ak chcete mesačne prijať 500 menových jednotiek počas 48 mesiacov a ak chcete, aby vám na konci zostalo 20 000 menových jednotiek. Krížová kontrola ukazuje, že 48 x 500 menových jednotiek + 20 000 menových jednotiek = 44 000 menových jednotiek. Rozdiel medzi touto čiastkou a vloženými 35 000 menovými jednotkami predstavuje zaplatený úrok.

Ak namiesto týchto hodnôt zadáte do vzorca odkazy, v scenároch "Ak-potom" môžete vypočítať akékoľvek číslo. Poznámka: odkazy na konštanty musia byť definované ako absolútne odkazy. Príklady tohto typu použitia nájdete pod funkciami amortizácie.

SYD

Vráti aritmeticky klesajúcu amortizačnú sadzbu.

Túto funkciu môžete použiť na výpočet amortizačnej čiastky za jedno obdobie celkového rozpätia amortizácie objektu. Aritmeticky klesajúca amortizácia znižuje amortizačnú čiastku o pevne stanovenú sumu od jedného obdobia do druhého.

Syntax

SYD(Náklady;Zostatok;Životnosť;Obdobie)

Náklady sú počiatočnými nákladmi aktíva.

Zostatok je hodnota aktíva po amortizácii.

Životnosť je obdobie stanovujúce časové rozpätie, počas ktorého sa aktívum amortizuje.

Obdobie definuje obdobie, pre ktoré má byť vypočítaná amortizácia.

Príklad

Video systém, ktorý pôvodne stál 50 000 menových jednotiek, má byť počas nasledujúcich 5 rokov každoročne amortizovaný. Zostatková hodnota má byť 10 000 menových jednotiek. Chcete vypočítať amortizáciu za prvý rok.

=SYD(50000;10000;5;1)=13 333,33 menových jednotiek. Amortizačná čiastka za prvý rok je 13 333,33 menových jednotiek.

Ak chcete mať prehľad amortizačných sadzieb za určité obdobie, najlepšie je definovať amortizačnú tabuľku. Ak zadáte rozličné amortizačné vzorce dostupné v Lotus Symphony Spreadsheets vedľa seba, môžete zistiť, ktorá forma amortizácie je pre vás najvhodnejšia. Tabuľku zadajte takto:

Tabuľka 6. Tabuľka odpisov
  A B C D E
1 Úvodné náklady Zostatková hodnota Životnosť Časové obdobie Miera opotrebenia
2 50 000 menových jednotiek 10 000 menových jednotiek 5 1 13,333.33 menových jednotiek
3       2 10 666,67 menových jednotiek
4       3 8 000,00 menových jednotiek
5       4 5 333,33 menových jednotiek
6       5 2 666,67 menových jednotiek
7       6 0,00 menových jednotiek
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     Celkovo 40,000.00 menových jednotiek

Toto je vzorec v bunke E2:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Tento vzorec sa skopíruje do stĺpca E až po bunku E11 (vyberte bunku E2 a myšou potiahnite ju za pravý spodný roh).

Bunka E13 obsahuje vzorec na kontrolu súčtu amortizačných čiastok. Používa funkciu SUMIF, keďže záporné hodnoty v bunke E8:E11 sa nesmú vziať do úvahy. Podmienku >0 obsahuje bunka A13. Toto je vzorec v bunke E13:

=SUMIF(E2:E11;A13)

Zobrazte teraz amortizáciu za 10-ročné obdobie alebo na zostatkovej hodnote 1 menovej jednotky alebo zadajte inú úvodnú cenu, a tak ďalej.

DISC

Vypočíta zrážku (zľavu) cenného papiera v percentách.

Syntax

DISC("Settlement"; "Maturity"; Price; Redemption; Basis)

Settlement predstavuje dátum vydania cenného papiera.

Maturity predstavuje dátum expirácie cenného papiera.

Price predstavuje cenu cenného papiera za 100 menových jednotiek nominálnej hodnoty cenného papiera.

Redemption predstavuje výkupnú cenu hodnoty cenného papiera za 100 menových jednotiek nominálnej hodnoty.

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 7. Voľby výpočtu vo funkcii DISC
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

Príklad

Cenný papier je kúpený 1.25.2001; dátum splatnosti je 11.15.2001. Cena (nákupná cena) je 97, výkupná hodnota je 100. Aké vysoké je vyúčtovanie (zľava), keď použijeme výpočet denného zostatku (základ 3)?

=DISC("1.25.2001";"11.15.2001";97;100;3) vráti 0.03840 alebo 3.84 percent.

DURATION_ADD

Vypočíta dobu cenného papiera s pevnou úrokovou mierou v rokoch.

Ikona poznámky Funkcie, ktorých názvy sa končia na _ADD, vracajú rovnaké výsledky ako zodpovedajúce funkcie Microsoft Excel. Funkcie bez _ADD použite na získanie výsledkov podľa medzinárodných noriem. Napríklad funkcia WEEKNUM vypočíta číslo týždňa zadaného dátumu na základe medzinárodnej normy ISO 6801, zatiaľ čo funkcia WEEKNUM_ADD vráti rovnaké číslo týždňa ako aplikácia Microsoft Excel.

Syntax

DURATION_ADD("Settlement"; "Maturity"; Coupon; Yield; Frequency; Basis)

Vyúčtovanie je dátum nákupu cenného papiera.

Maturity predstavuje dátum expirácie cenného papiera.

Coupon je výročná miera úroku cenného papiera (nominálna miera úroku)

Yield predstavuje výročnú výnosnosť cenného papiera.

Frequency predstavuje počet splátok úrokov za rok (1, 2 alebo 4).

Basis je vybraný zo zoznamu možností a indikuje ako má byť rok vykalkulovaný.

Tabuľka 8. Voľby výpočtu vo funkcii DURATION_ADD
Základ Výpočet
0 alebo chýbajúci Americká metóda (NASD), 12 mesiacov po 30 dní
1 Presný počet dní v mesiacoch, presný počet dní v roku
2 Presný počet dní v mesiaci, rok má 360 dní
3 Presný počet dní v mesiaci, rok má 365 dní
4 Európska metóda, 12 mesiacov po 30 dní

Príklad

Cenný papier je kúpený 1.1.2001; dátum splatnosti je 1.1.2006. Kupónová sadzba je 8%. Výnos je 9,0%. Úrok je vyplácaný polročne (frekvencia je 2). Koľko trvá doba, keď použijeme výpočet úrokovej miery denného zostatku (základ 3)?

=DURATION_ADD("1.1.2001";"1.1.2006";0.08;0.09;2;3)

EFFECTIVE

Vráti čistú ročnú úrokovú mieru pre nominálnu úrokovú mieru.

Nominálny úrok odkazuje na čiastku úroku splatného na konci obdobia výpočtu. Efektívny úrok sa zvyšuje s počtom vykonaných platieb. Inými slovami, úrok je často platený v splátkach (napríklad, mesačných alebo štvrťročných) pred koncom obdobia výpočtu.

Syntax

EFFECTIVE(Nom; P)

Nom predstavuje nominálny úrok.

P je počet období platieb úrokov za rok.

Príklad

Ak je nominálna úroková miera 9,75% a sú zadefinované štyri obdobia výpočtu úrokov, aká skutočná úroková miera (efektívna miera)?

=EFFECTIVE(9,75%;4) = 10,11% Ročná efektívna miera preto predstavuje 10,11%.

EFFECT_ADD

Vypočíta ročnú efektívnu úrokovú mieru na základe nominálnej úrokovej miery a počtu úrokových platieb za rok.

Ikona poznámky Funkcie, ktorých názvy sa končia na _ADD, vracajú rovnaké výsledky ako zodpovedajúce funkcie Microsoft Excel. Funkcie bez _ADD použite na získanie výsledkov podľa medzinárodných noriem. Napríklad funkcia WEEKNUM vypočíta číslo týždňa zadaného dátumu na základe medzinárodnej normy ISO 6801, zatiaľ čo funkcia WEEKNUM_ADD vráti rovnaké číslo týždňa ako aplikácia Microsoft Excel.

Syntax

EFFECT_ADD(NominalRate; NPerY)

NominalRate predstavuje nominálny úrok.

NPerY predstavuje počet úrokov ročných platieb.(1, 2 alebo 4).

Príklad

Aká je efektívna ročná úroková miera pre 5,25% nominálnu sadzbu a štvrťročné platby.

=EFFECT_ADD(0,0525;4) vráti 0,053543 alebo 5,3534%.

DDB

Vráti amortizáciu aktíva pre zadané obdobie prostredníctvom aritmeticky klesajúcej metódy.

Použite túto formu amortizácie, ak vyžadujete vyššiu úvodnú amortizačnú hodnotu na rozdiel od lineárnej amortizácie. Amortizačná hodnota sa s každým obdobím zmenšuje a zvyčajne sa používa na aktíva, ktorých hodnotová strata je vyššia krátko po nákupe (napríklad vozidlá, počítače). Upozorňujeme, že v tomto type výpočtu účtovná hodnota nikdy nedosiahne nulu.

Syntax

DDB(Cost; Salvage; Life; Period; Factor)

Náklady stanovujú úvodné náklady aktíva.

Zostatok stanovuje hodnotu aktíva na konci jeho životnosti.

Životnosť je počet období definujúcich koľko má byť aktívum používané.

Obdobie definuje dĺžku obdobia. Dĺžka musí byť zadaná v rovnakej časovej jednotke ako životnosť.

Faktor (voliteľné) je faktor, podľa ktorého sa znižuje amortizácia. Ak nie je zadaná hodnota, predvolený faktor bude 2.

Príklad

Počítačový systém s pôvodnou cenou 75 000 menových jednotiek má byť počas 5 rokov amortizovaný mesačne. Hodnota na konci amortizácie má byť 1 menová jednotka. Faktor je 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1 721,81 menových jednotiek. Preto je dvojnásobné klesanie amortizácie počas prvého mesiaca po nákupe 1 721,81 menových jednotiek.

DB

Vráti amortizáciu aktíva za zadané obdobie podľa metódy dvojnásobného klesania zostatku.

Táto forma amortizácie sa používa, ak chcete získať vyššiu amortizačnú hodnotu na začiatku amortizácie (na rozdiel od lineárnej amortizácie). Amortizačná hodnota je znížená s každým amortizačným obdobím o už odpočítanú amortizáciu z pôvodnej ceny.

Syntax

DB(Cost; Salvage; Life; Period; Month)

Náklady sú počiatočnými nákladmi aktíva.

Zostatok je hodnota aktíva na konci amortizácie.

Life definuje dobu, počas ktorej je majetok amortizovaný.

Obdobie je dĺžka každého obdobia. Dĺžka musí byť zadaná v rovnakej jednotke dátumu ako amortizačné obdobie.

Mesiac (voliteľné) označuje počet mesiacov v prvom roku amortizácie. Ak položka nie je zadefinovaná, ako štandardná hodnota je použité číslo 12.

Príklad

Počítačový systém s pôvodnou cenou 25 000 menových jednotiek má byť amortizovaný počas 3-ročného obdobia. Zostatková hodnota má byť 1 000 menových jednotiek. Jedno obdobie trvá 30 dní.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1 075,00 menových jednotiek.

Pevne stanovená klesajúca amortizácia počítačového systému je 1 075,00 menových jednotiek.

IRR

Vypočíta internú sadzbu návratu za investíciu. Hodnoty predstavujú hodnoty peňažných tokov v pravidelných intervaloch, minimálne jedna hodnota musí byť záporná (platby) a minimálne jedna hodnota musí byť kladná (príjem).

Syntax

IRR(Hodnoty;Odhad)

Hodnoty predstavujú pole obsahujúce hodnoty.

Odhad (voliteľné) je odhadovaná hodnota. Na výpočet internej sadzby návratu je použitá iteračná metóda. Ak môžete poskytnúť len niekoľko hodnôt, mali by ste poskytnúť úvodný odhad a umožniť iteráciu.

Príklad

Za predpokladu, že bunky obsahujú A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 and A4= 1000, vzorec =IRR(A1:A4) vráti výsledok 80,24%.

ISPMT

Vypočíta úroveň úroku pre nezmenené amortizačné splátky.

Syntax

ISPMT(Rate; Period; TotalPeriods; Invest)

Sadzba stanovuje pravidelnú úrokovú mieru.

Obdobie je počet splátok na výpočet úroku.

TotalPeriods je celkový počet splátkových období.

Investícia je investičná čiastka.

Príklad

Pre kreditnú čiastku 120 000 menových jednotiek s dvojročným obdobím a mesačnými splátkami, s ročnou úrokovou mierou 12% je vyžadovaná úroveň úroku po 1,5 roku.

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 menových jednotiek. Mesačný úrok po 1,5 roku je vo výške 300 menových jednotiek.

Finančné funkcie časť 2

Finančné funkcie časť 3


Spätná väzba na produkt | Ďalšia dokumentácia | Ochranné známky