IBM Lotus Symphony


Финансовые функции, часть 1

В этом разделе описаны математические, финансовые функции, предусмотренные в модуле Lotus® Symphony™ Spreadsheets.

AMORDEGRC

Позволяет рассчитать объем амортизационных расходов за расчетный период в случае уменьшающейся амортизации. В отличие от функции AMORLINC, в данном случае коэффициент износа не зависит от срока амортизации.

Синтаксис

AMORDEGRC(Стоимость; Дата приобретения; Первый период; Остаточная стоимость; Период; Коэффициент; Базис)

Стоимость: первоначальная стоимость активов.

Дата приобретения: дата приобретения активов.

Первый период: конечная дата первого периода расчетного периода.

Остаточная стоимость: остаточная стоимость активов в конце срока амортизации.

Период: рассматриваемый расчетный период.

Коэффициент: коэффициент износа.

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 1. Режимы вычисления функции AMORDEGRC
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

AMORLINC

Позволяет рассчитать объем амортизационных расходов за расчетный период в случае линейной амортизации. Если активы приобретаются во время расчетного периода, учитывается пропорциональный объем амортизационных расходов.

Синтаксис

AMORLINC(Стоимость; Дата приобретения; Первый период; Остаточная стоимость; Период; Коэффициент; Базис)

Стоимость: первоначальная стоимость активов.

Дата приобретения: дата приобретения активов.

Первый период: конечная дата первого периода расчетного периода.

Остаточная стоимость: остаточная стоимость активов в конце срока амортизации.

Период: рассматриваемый расчетный период.

Коэффициент: коэффициент износа.

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 2. Режимы вычисления функции AMORLINC
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

ACCRINT

Позволяет рассчитать начисленные проценты для ценных бумаг в случае периодических выплат.

Синтаксис

ACCRINT(Дата выпуска; Первая выплата; Расчетный период; Показатель; Номинальная стоимость; Частота; Базис)

Дата выпуска: дата выпуска ценной бумаги.

Первая выплата: дата первой выплаты дивидендов по ценной бумаге.

Расчетный период: расчетный период для вычисления начисленных процентов.

Показатель: годовой номинальный показатель.

Номинальная стоимость: номинальная стоимость ценной бумаги.

Частота: число выплат процентов в течение года (1, 2 или 4).

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 3. Режимы вычисления функции ACCRINT
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

Пример

Ценные бумаги выпущены 2.28.2001. Дата начисления первых процентов - 8.31.2001. Расчетный срок - 5.1.2001. Процентная ставка составляет 0.1 или 10%, номинальная стоимость - 1000 условных единиц. Выплаты осуществляются два раза в год. Режим - метод США (0). Требуется вычислить доход.

=ACCRINT("2.28.2001";"8.31.2001";"5.1.2001";0.1;1000;2;0) возвращает 16.94444.

ACCRINTM

Позволяет рассчитать начисленные проценты для ценных бумаг в случае единовременной выплаты в конце расчетного срока.

Синтаксис

ACCRINTM(Дата выпуска; Расчетный период; Показатель; Номинальная стоимость; Базис)

Дата выпуска: дата выпуска ценной бумаги.

Расчетный период: расчетный период для вычисления начисленных процентов.

Показатель: годовой номинальный показатель.

Номинальная стоимость: номинальная стоимость ценной бумаги.

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 4. Режимы вычисления функции ACCRINTM
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

Пример

Ценные бумаги выпущены 4.1.2001. Дата выплаты - 6.15.2001. Процентная ставка составляет 0.1 или 10%, номинальная стоимость - 1000 условных единиц. Режим - учет всех дней в году (3). Требуется вычислить доход.

=ACCRINTM("4.1.2001";"6.15.2001";0.1;1000;3) возвращает 20.54795.

RECEIVED

Позволяет рассчитать объем выплат для ценных бумаг с фиксированной процентной ставкой на указанный момент времени.

Синтаксис

RECEIVED(Расчетный период; Срок действия; Стоимость; Дисконт; Базис)

Расчетный период: дата приобретения ценных бумаг.

Срок действия: дата истечения срока действия ценной бумаги.

Стоимость: стоимость приобретения ценных бумаг.

Дисконт: процент дисконта на приобретение ценных бумаг.

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 5. Режимы вычисления функции RECEIVED
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

Пример

Начало расчетного периода: 15 февраля 1999, дата платежа: 15 мая 1999, объем инвестиций: 1000 условных единиц, дисконт: 5,75%, режим: ежедневно/360 = 2.

Объем выплат рассчитывается следующим образом:

=RECEIVED("2.15.99";"5.15.99";1000;0.0575;2) возвращает 1014.420266.

PV

Возвращает текущую стоимость вклада в случае нескольких регулярных выплат.

Данная функция позволяет рассчитать денежную сумму, которую сегодня следует вложить под фиксированные проценты, для того чтобы через определенное время получить заданную денежную сумму. Кроме того, вы можете определить сколько денег останется после истечения указанного периода. Учитывается также время выплат - в конце или в начале каждого периода.

Соответствующие значения можно указать как числа, выражения или ссылки. Если, например, процентная ставка составляет 8% и выплачивается один раз в год, то укажите значение 8%/12 для аргумента Доход, и модуль Lotus Symphony Spreadsheets автоматически рассчитает соответствующий коэффициент.

Синтаксис

PV(Ставка; КП; ОВ; ОИ; Тип)

Ставка: задает процентную ставку за период.

КП: общее количество периодов выплат.

ОВ: задает объем выплат за каждый период.

ОИ (необязательный аргумент): задает объем инвестиций после последнего взноса.

Тип (необязательный аргумент): задает установленный срок выплат. Тип = 1 указывает на начало каждого периода, Тип = 0 (по умолчанию) - на конец периода.

В функциях Lotus® Symphony™ Spreadsheets можно пропускать параметры, помеченные как необязательные, только когда за ними не следуют другие параметры. Например, в функции с четырьмя параметрами, где последние два параметра помечены как необязательные, можно пропустить параметр 4 или параметры 3 и 4, но нельзя пропустить только параметр 3.

Пример

Требуется вычислить текущую стоимость вклада, если объем ежемесячных выплат составляет 500 условных единиц, а годовая процентная ставка - 8%. Выплаты производятся в течение 48 месяцев, через которые на счету должно остаться 20000 условных единиц.

=PV(8%/12;48;500;20000) = -35,019.37 условных единиц. В соответствии с указанным условиями сегодня потребуется вложить 35,019.37 условных единиц. При этом вы сможете каждый месяц получать 500 условных единиц и через 48 месяцев у вас на счету останется 20000 условных единиц. Общая сумма при этом составляет 48 x 500 + 20000 = 44000 условных единиц. Разница между этой суммой и вложенной суммой представляет процентный доход.

Если вместо значений указать в формуле ссылки на другие ячейки, вы сможете обработать произвольное число сценариев "If-then". Обратите внимание на то, что ссылки на константы должны быть определены как абсолютные ссылки. Соответствующие примеры приведены в описании функций вычисления амортизационных расходов.

SYD

Возвращает объем амортизационных расходов в случае их уменьшения в арифметической прогрессии.

Эта функция позволяет рассчитать объем амортизационных расходов за один период полного срока амортизации. Уменьшение амортизационных расходов в арифметической прогрессии позволяет после каждого периода уменьшать объем амортизационных расходов на указанную сумму.

Синтаксис

SYD(Стоимость;Остаточная стоимость;Срок службы;Период)

Стоимость: начальная стоимость активов.

Остаточная стоимость: остаточная стоимость активов после срока амортизации.

Срок службы: полный срок амортизации.

Период: период, за который вычисляется амортизационные расходы.

Пример

Амортизация начисляется для системы видеонаблюдения, начальная стоимость которой составляет 50000 условных единиц, в течение пяти лет. Остаточная стоимость составляет 10000 условных единиц. Требуется вычислить амортизационные расходы за первый год.

=SYD(50000;10000;5;1)=13,333.33 условных. Объем амортизационных расходов за первый год составляет 13333.33 условных единиц.

Для создания обзора нормы амортизации рекомендуется объединить результаты, полученные для различных периодов, в таблицу. Для определения наиболее подходящей формы амортизации в соседних ячейках укажите различные формулы расчета амортизационных расходов, предусмотренных в модуле Lotus Symphony Spreadsheets. Укажите следующую таблицу:

Таблица 6. Таблица амортизации
  A B C D E
1 Начальная стоимость Остаточная стоимость Срок службы Период Износ. SYD
2 50,000 условных единиц 10,000 условных единиц 5 1 13333.33 условных единиц
3       2 10,666.67 условных единиц
4       3 8,000.00 условных единиц
5       4 5,333.33 условных единиц
6       5 2,666.67 условных единиц
7       6 0.00 условных единиц
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     Всего 40000.00 условных единиц

В ячейке E2 указана следующая формула:

=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Данная формула также содержится в диапазоне ячеек E3-E11 (выберите E2, щелкните на ее правом нижнем угле и, удерживая нажатой кнопку мыши, выберите необходимые ячейки).

В ячейке E13 содержится формула, позволяющая вычислить сумму амортизационных расходов. Для этого применяется функция SUMIF, так как отрицательные значения в ячейках E8:E11 учитываться не должны. Условие >0 указано в ячейке A13. В ячейке E13 указана следующая формула:

=SUMIF(E2:E11;A13)

Вы также можете определить объем амортизационных расходов за десятилетний период, для остаточной стоимости, равной 1 условной единице, для другой начальной стоимости и т.д.

DISC

Позволяет вычислить для ценной бумаги скидку (дисконт) в процентах.

Синтаксис

DISC(Расчетный период; Срок действия; Цена; Цена погашения; Базис)

Расчетный период: дата приобретения ценных бумаг.

Срок действия: дата истечения срока действия ценной бумаги.

Цена: цена ценных бумаг на 100 условных единиц номинальной стоимости.

Цена погашения : цена погашения ценных бумаг на 100 условных единиц номинальной стоимости.

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 7. Режимы вычисления функции DISC
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

Пример

Дата приобретения ценных бумаг - 1.25.2001; дата платежа - 11.15.2001. Цена (цена приобретения) составляет 97, цена погашения - 100. Требуется вычислить скидку (дисконт) с учетом ежедневного баланса (базис 3).

=DISC("1.25.2001";"11.15.2001";97;100;3) возвращает 0.03840 или 3.84 процентов.

DURATION_ADD

Позволяет вычислить продолжительность ценных бумаг в годах в случае фиксированной процентной ставки.

Значок
Примечание Функции, имена которых заканчиваются на _ADD, возвращают такие же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel. Используйте функции без _ADD, чтобы получить результаты, основанные на международных стандартах. Например, функция WEEKNUM вычисляет номер недели для данной даты на основании международного стандарта ISO 6801, в то время как WEEKNUM_ADD возвращает такой же результат, как Microsoft Excel.

Синтаксис

DURATION_ADD(Расчетный период; Срок действия; Процентная ставка; Доход; Частота; Базис)

Расчетный период: дата приобретения ценных бумаг.

Срок действия: дата истечения срока действия ценной бумаги.

Процентная ставка: ежегодная процентная ставка (номинальная процентная ставка).

Доход: годовой доход по ценной бумаге.

Частота: число выплат процентов в течение года (1, 2 или 4).

Базис: выбирается в списке опций и указывает на способ вычисления года.

Таблица 8. Режимы вычисления функции DURATION_ADD
Режим Вычисление
0 или отсутствует Метод США (NASD), 12 месяцев по 30 дней
1 Точное число дней в месяцах, точное число дней в году
2 Точное число дней в месяцах, 360 дней в году
3 Точное число дней в месяцах, 365 дней в году
4 Европейский метод, 12 месяцев по 30 дней

Пример

Дата приобретения ценных бумаг - 1.1.2001; дата платежа - 1.1.2006. Процентная ставка составляет 8%. Доходность составляет 9,0%. Выплаты осуществляются два раза в год. Каков будет срок при ежедневном вычислении процентов (базис 3)?

=DURATION_ADD("1.1.2001";"1.1.2006";0.08;0.09;2;3)

EFFECTIVE

Возвращает годовую фактическую процентную ставку для номинальной процентной ставки.

Номинальная процентная ставка соответствует объему выплат в конце расчетного срока. Фактическая процентная ставка увеличивается после каждой выплаты. Другими словами, за расчетный период может быть произведено несколько выплат (например, ежемесячно или ежеквартально).

Синтаксис

EFFECTIVE(Номинал; ЧВ)

Номинал: номинальная процентная ставка.

ЧВ: число выплат за год.

Пример

Требуется вычислить фактическую процентную ставку, если номинальная процентная ставка составляет 9.75% и задано четыре расчетных периода.

=EFFECTIVE(9.75%;4) = 10.11% Следовательно, годовая фактическая процентная ставка составляет 10.11%.

EFFECT_ADD

Позволяет рассчитать годовую фактическую процентную ставку в соответствии с номинальной процентной ставкой и числом выплат в год.

Значок
Примечание Функции, имена которых заканчиваются на _ADD, возвращают такие же результаты, что и соответствующие функции Microsoft Excel. Используйте функции без _ADD, чтобы получить результаты, основанные на международных стандартах. Например, функция WEEKNUM вычисляет номер недели для данной даты на основании международного стандарта ISO 6801, в то время как WEEKNUM_ADD возвращает такой же результат, как Microsoft Excel.

Синтаксис

EFFECT_ADD(Ставка; ЧВ)

Ставка: годовая номинальная процентная ставка.

ЧВ: число выплат начисленных процентов за год.

Пример

Требуется вычислить годовую фактическую процентную ставку, если номинальная процентная ставка составляет 5.25% и выплаты производятся четыре раза в году.

=EFFECT_ADD(0.0525;4) возвращает 0.053543 или 5.3534%.

DDB

Позволяет вычислить амортизационные расходы за определенный период с применением метода уменьшения в арифметической прогрессии.

Данный метод вычисления амортизационных расходов, в отличие от линейного метода, предусматривает большие начальные амортизационные расходы. В конце каждого периода объем амортизационных расходов уменьшаются. Такой подход рекомендуется применять для активов, стоимость которых значительно падает непосредственно после приобретения (например, средства транспорта, компьютеры). Обратите внимание, что в данном случае остаточная стоимость не может снизится до нуля.

Синтаксис

DDB(Стоимость; Остаточная стоимость; Срок службы; Период; Коэффициент)

Стоимость: начальная стоимость активов.

Остаточная стоимость: остаточная стоимость в конце периода амортизации.

Срок службы: срок службы активов.

Период: продолжительность периода. Это значение должно быть указано в тех же единицах измерения, что и срок службы.

Коэффициент (необязательный аргумент): коэффициент уменьшения амортизационных расходов. По умолчанию применяется значение 2.

Пример

Компьютерная система, начальная стоимость которой составляет 75000 условных единиц, падает в цене каждый месяц в течение 5 лет. Остаточная стоимость в конце срока амортизации составляет 1 условную единицу. Коэффициент равен 2.

=DDB(75000;1;60;12;2) = 1,721.81 условных единиц. Следовательно, снижение стоимости за первый месяц после приобретения составляет 1721.81 условных единиц.

DB

Возвращает объем амортизационных расходов за определенный период, используя метод двойного уменьшения баланса.

Данный метод вычисления амортизационных расходов применяется, если амортизационные расходы выше в начале срока амортизации (в отличие от линейного уменьшения). Значение амортизации в конце каждого срока амортизации уменьшается на амортизационные расходы, удержанные из начальной стоимости.

Синтаксис

DB(Стоимость; Остаточная стоимость; Срок службы; Период; Число месяцев)

Стоимость: начальная стоимость активов.

Остаточная стоимость: остаточная стоимость в конце периода амортизации.

Срок службы: полный срок амортизации.

Период: продолжительность каждого периода. Это значение должно быть указано в тех же единицах измерения, что и срок амортизации.

Число месяцев (необязательный аргумент): задает число месяцев первого года амортизации. По умолчанию применяется значение 12.

Пример

Компьютерная система, начальная стоимость которой составляет 25000 условных единиц, падает в цене в течение трех лет. Остаточная стоимость составляет 1000 условных единиц. Продолжительность одного периода - 30 дней.

=DB(25000;1000;36;1;6) = 1,075.00 условных единиц

Снижение стоимости компьютерной системы в случае постоянно уменьшающейся амортизации составляет 1075 условных единиц.

IRR

Позволяет вычислить внутреннюю процентную ставку возврата инвестиций. Значения представляют поток денежных средств через равные периоды. В списке значений должно быть указано по крайней мере одно отрицательной значение (платежи), и одно положительное (доход).

Синтаксис

IRR(Список значений;Оценка)

Список значений: указывает на массив значений.

Оценка (необязательный аргумент): оценочное значение. Для вычисления внутренней процентной ставки дохода применяется метод итераций. В некоторых случаях, если указано недостаточное число значений, для применения метода итераций может потребоваться начальная оценка.

Пример

Предположим, что указаны следующие значения A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 и A4= 1000. В этом случае формула =IRR(A1:A4) возвращает результат 80.24%.

ISPMT

Позволяет вычислить инвестиционную привлекательность в случае постоянных амортизационных выплат.

Синтаксис

ISPMT(Процентная ставка; Период; Общее число периодов; Стоимость)

Процентная ставка: процентная ставка в расчете на один период.

Период: число выплат для вычисления дохода.

Общее число периодов: общее число периодов платежей.

Стоимость: объем инвестиций.

Пример

Для кредита на сумму 120000 условных единиц, взятого на два года под 12% годовых с ежемесячными выплатами, требуется определить инвестиционную привлекательность в случае выплаты кредита в течение полутора лет.

=ISPMT(1%;18;24;120000) = -300 условных единиц. Ежемесячный доход в случае выплаты кредита за полтора года составляет 300 условных единиц.

Финансовые функции, часть 2

Финансовые функции, часть 3


Комментарии по продукту | Дополнительная документация | Товарные знаки