IBM Lotus Symphony


Funções Financeiras Parte Três

ODDFPRICE

Calcula o preço por 100 unidades monetárias do valor nominal de um título, se a primeira data de juros for irregular.

Sintaxe

PREÇOPRIMINC(Quitação; Vencimento; Emissão; PrimeiroCupom; Taxa; Lucro; Resgate; Frequência; Base)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Emissão é a data de emissão do título.

PrimeiroCupom é a primeira data dos juros do título.

Taxa é a taxa de juros anual.

Lucro é o lucro anual do título.

Resgate é o valor de resgate por 100 unidades monetárias de valor nominal.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 1. Opções de cálculo na função ODDFPRICE
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

ODDFYIELD

Calcula o rendimento de um título, se a primeira data de juros for irregular.

Sintaxe

LUCROPRIMINC(Quitação; Vencimento; Emissão; PrimeiroCupom; Taxa; Preço; Resgate; Frequência; Base)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Emissão é a data de emissão do título.

PrimeiroCupom é o primeiro período de juros do título.

Taxa é a taxa de juros anual.

Preço é o preço do título.

Resgate é o valor de resgate por 100 unidades monetárias de valor nominal.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 2. Opções de cálculo na função ODDFYIELD
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

ODDLPRICE

Calcula o preço por 100 unidades monetárias do valor nominal de um título, se a última data de juros for irregular.

Sintaxe

PREÇOÚLTINC(Quitação; Vencimento; ÚltimosJuros; Taxa; Lucro; Resgate; Frequência; Base)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

ÚltimosJuros é a data dos últimos juros do título.

Taxa é a taxa de juros anual.

Lucro é o lucro anual do título.

Resgate é o valor de resgate por 100 unidades monetárias de valor nominal.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 3. Opções de cálculo na função ODDLPRICE
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Data de liquidação: 7 de fevereiro de 1999, data de vencimento: 15 de junho de 1999, último juro: 15 de outubro de 1998. Taxa de juros: 3.75 por cento, rendimento: 4.05 por cento, valor de resgate: 100 unidades monetárias, frequência de pagamentos: semestralmente = 2, base: = 0

O preço por 100 unidades monetárias do valor nominal de um título, que tem uma última data de juros irregular, é calculado da seguinte forma:

=PREÇOÚLTINC(("07-02-1999";"15-06-1999";"15-10-1998"; 0,0375; 0,0405;100;2;0) retorna 99,87829.

ODDLYIELD

Calcula o rendimento de um título, se a última data de juros for irregular.

Sintaxe

LUCROÚLTINC(Quitação; Vencimento; ÚltimosJuros; Taxa; Preço; Resgate; Frequência; Base)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

ÚltimosJuros é a data dos últimos juros do título.

Taxa é a taxa de juros anual.

Preço é o preço do título.

Resgate é o valor de resgate por 100 unidades monetárias de valor nominal.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 4. Opções de cálculo na função ODDLYIELD
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Data de liquidação: 20 de abril de 1999, data de vencimento: 15 de junho de 1999, último juro: 15 de outubro de 1998. Taxa de juros: 3.75 por cento, preço: 99.875 unidades monetárias, valor de resgate: 100 unidades monetárias, frequência de pagamentos: semestralmente = 2, base: = 0

O rendimento do titulo, que tem uma data irregular para o último juro, é calculado da seguinte forma:

=LUCROÚLTINC("20-04-1999";"15-06-1999"; "15-10-1998"; 0,0375; 99,875; 100;2;0) retorna 0,044873 ou 4,4873%.

VDB

Retorna a depreciação de um ativo por um período especificado ou parcial usando um método de saldo decrescente variável.

Sintaxe

BDV(Custo; ValorResidual; Vida; S; Fim; Fator; Tipo)

Custo é o valor inicial de um ativo.

Salvage é o valor de um ativo no final da depreciação.

Vida é a duração da depreciação do ativo.

S é o início da depreciação. Deve ser inserido na mesma unidade de data da duração.

Final é o término da depreciação.

Fator (opcional) é o fator de depreciação. Fator = 2 é a taxa dupla de depreciação.

Tipo é um parâmetro opcional. Tipo = 1 significa alternar para a depreciação linear. Em Tipo = 0 não é feita nenhuma comutação.

Nas funções do Lotus® Symphony™ Spreadsheets, os parâmetros marcados como "opcionais" poderão ser ignorados apenas quando nenhum parâmetro for seguido. Por exemplo, em uma função com quatro parâmetros, na qual os dois últimos parâmetros são marcados como "opcionais", é possível ignorar o parâmetro 4 ou os parâmetros 3 e 4, mas não é possível ignorar somente o parâmetro 3.

Exemplo

Qual será a depreciação de taxa dupla do saldo decrescente para um período, se o custo inicial for 35,000 unidades monetárias e o valor no final da depreciação for 7,500 unidades monetárias. O período de depreciação é 3 anos. A depreciação do 10º ao 20º período é calculada.

=BDV(35000;7500;36;10;20;2) = 8603,80 unidades monetárias. A depreciação durante o período entre o 10º e o 20º períodos é 8,603.80 unidades monetárias.

XIRR

Calcula a taxa interna de retorno para uma lista de pagamentos que ocorrem em datas diferentes. O cálculo é baseado em 365 dias por ano, ignorando anos bissextos.

Se os pagamentos ocorrerem em intervalos regulares, use a função IRR.

Sintaxe

XIRR(Values;Dates;Guess)

Valores e Datas referem-se a uma série de pagamentos e à série de valores de data associados. O primeiro par de datas define o plano de pagamento. Todos os outros valores de data devem ser posteriores, mas não precisam estar em nenhuma ordem. A série de valores deve conter pelo menos um valor negativo e um valor positivo (recebimentos e depósitos).

Estimativa (opcional) é uma estimativa que pode ser inserida para a taxa interna de retorno. O padrão é 10%.

Exemplo

O seguinte exemplo mostra o cálculo da taxa interna de retorno de cinco pagamentos:

Tabela 5. Exemplo de cálculos XIRR
  Um B C
1 01-01-2001 - 10000 Recebido
2 02-01-2001 2000 Depositado
3 15-03-2001 2500  
4 12-05-2001 5000  
5 10-08-2001 1000  

=XIRR(B1:B5; A1:A5; 0.1) retorna 0.1828.

XNPV

Calcula o valor do capital (valor presente líquido) para uma lista de pagamentos que ocorrem em datas diferentes. O cálculo é baseado em 365 dias por ano, ignorando anos bissextos.

Se os pagamentos ocorrerem em intervalos regulares, use a função NPV.

Sintaxe

XNPV(Rate;Values;Dates)

Taxa é a taxa interna de retorno para os pagamentos.

Valores e Datas referem-se a uma série de pagamentos e à série de valores de data associados. O primeiro par de datas define o plano de pagamento. Todos os outros valores de data devem ser posteriores, mas não precisam estar em nenhuma ordem. A série de valores deve conter pelo menos um valor negativo e um valor positivo (recebimentos e depósitos).

Exemplo

Cálculo do valor presente líquido, para os cinco pagamentos mencionados acima, com uma taxa de retorno interna nocional de 6%.

=XVPL(0,06;B1:B5;A1:A5) retorna 323,02.

RRI

Calcula a taxa de juros resultante do lucro (retorno) de um investimento.

Sintaxe

RRI(P;PV;FV)

P é o número de períodos necessários para calcular a taxa de juros.

VP é o valor presente (atual). O valor em dinheiro é o depósito de dinheiro ou o valor em dinheiro atual de um desconto em espécie. Como um valor de depósito, um valor positivo deve ser inserido; o depósito não deve ser 0 ou <0.

VF determina o valor à vista desejado do depósito.

Exemplo

Para quatro períodos (anos) e um valor em dinheiro de 7,500 unidades monetárias, a taxa de juros do retorno deverá ser calculada, se o valor futuro for 10,000 unidades monetárias.

=RINV(4;7500;10000) = 7,46 %

A taxa de juros deve ser 7.46 % para que 7,500 unidades monetárias tornem-se 10,000 unidades monetárias.

RATE

Retorna a taxa de juros constante pelo período de uma anuidade.

Sintaxe

TAXA(NPer; Pgto; VP; VF; Tipo; Estimativa)

NPer é o número total de períodos, durante os quais os pagamentos são feitos (período de pagamento).

Pgto é o pagamento constante (anuidade) pago durante cada período.

VP é o valor à vista na seqüência de pagamentos.

VF (opcional) é o valor futuro, que é atingido no final dos pagamentos periódicos.

Tipo (opcional) é a data de vencimento do pagamento periódico, no início ou no final de um período.

Estimativa (opcional) determina o valor estimado dos juros com cálculo iterativo.

Nas funções do Lotus Symphony Spreadsheets, os parâmetros marcados como "opcionais" poderão ser ignorados apenas quando nenhum parâmetro for seguido. Por exemplo, em uma função com quatro parâmetros, na qual os dois últimos parâmetros são marcados como "opcionais", é possível ignorar o parâmetro 4 ou os parâmetros 3 e 4, mas não é possível ignorar somente o parâmetro 3.

Exemplo

Qual é a taxa de juros constante para um período de pagamento de 3 períodos, se 10 unidades monetárias forem pagas regularmente e o valor em dinheiro presente for 900 unidades monetárias.

=TAXA(3;10;900) = -121% Portanto, a taxa de juros é de 121%.

INTRATE

Calcula a taxa de juros anual resultante quando um título (ou outro item) é comprado em um valor de investimento e vendido em um valor de resgate. Nenhum juro é pago.

Sintaxe

TAXAJUROS(Quitação; Vencimento; Investimento; Resgate; Base)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data da venda do título.

Investimento é o preço de compra.

Resgate é o preço de venda.

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 6. Opções de cálculo na função INTRATE
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um quadro é comprado em 15-01-1990 por 1 milhão e vendido em 05-05-2002 por 2 milhões. A base é o cálculo do saldo diário (base = 3). Qual é o nível médio anual do juro?

=TAXAJUROS("15-01-1990"; "05-05-2002"; 1000000; 2000000; 3) retorna 8,12%.

COUPNCD

Retorna a primeira data de juros após a data de quitação. Formate o resultado como uma data.

Sintaxe

COUPNCD (Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 7. Opções de cálculo para a função COUPNCD
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), qual é a próxima data de juros?

=CUPDATAPRÓX("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 15-05-2001.

COUPDAYS

Retorna o número de dias no período de juros atual em que ocorre a data de quitação.

Sintaxe

COUPDAYS(Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 8. Opções de cálculo na função COUPDAYS
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), há quantos dias no período de juros no qual cai a data de liquidação?

=CUPDIAS("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 181.

COUPDAYSNC

Retorna o número de dias da data de quitação até a próxima data de juros.

Sintaxe

COUPDAYSNC (Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2 ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 9. Opções de cálculo na função COUPDAYSNC
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), faltam quantos dias até o próximo pagamento de juros?

=CUPDIASPRÓX("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 110.

COUPDAYBS

Retorna o número de dias do primeiro dia do pagamento de juros em um título até a data de quitação.

Sintaxe

COUPDAYBS (Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2, ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 10. Opções de cálculo na função COUPDAYSBS
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), são quantos dias?

=CUPDIASINLIQ("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 71.

COUPPCD

Retorna a data dos juros anterior à data de quitação. Formate o resultado como uma data.

Sintaxe

COUPPCD(Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2, ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 11. Opções de cálculo na função COUPPCD
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), qual era a data de juros anterior à compra?

=CUPDATAANT("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 15-11-2000.

COUPNUM

Retorna o número de cupons (pagamentos de juros) entre a data de quitação e a data de vencimento.

Sintaxe

COUPNUM (Settlement;Maturity;Frequency;Basis)

Settlement é a data de compra da segurança.

Vencimento é a data de vencimento (expiração) do título.

Frequência é o número de pagamentos de juros por ano (1, 2, ou 4).

Basis é escolhido em uma lista de opções e indica como o ano deve ser calculado.

Tabela 12. Opções de cálculo na função COUPNUM
Base Cálculo
0 ou ausente Método americano (NASD), 12 meses de 30 dias cada
1 Número exato de dias em meses, número exato de dias no ano
2 Número exato de dias no mês, ano com 360 dias
3 Número exato de dias no mês, ano com 365 dias
4 Método europeu (NASD), 12 meses com 30 dias cada

Exemplo

Um título foi comprado em 25-01-2001; a data de vencimento é 15-11-2001. O juro é pago semestralmente (a frequência é 2). Usando o cálculo de juros de saldo diário (base 3), há quantos datas de juros?

=CUPNÚM("25-01-2001"; "15-11-2001"; 2; 3) retorna 2.

IPMT

Calcula a amortização periódica para um investimento com pagamentos regulares e uma taxa de juros constante.

Sintaxe

IPGTO(Taxa; Período; NPer; VP; VF; Tipo)

Rate é a taxa de juros periódica.

Period é o período no qual o juro composto é calculado. Period=NPER, se o juro composto para o último período for calculado.

NPer é o número total de períodos, durante os quais a anuidade é paga.

PV é o valor presente em dinheiro presente na sequência de pagamentos.

FV (opcional): é o valor desejado (valor futuro) a ser obtido no final dos períodos.

Type é a data de vencimento para os pagamentos periódicos.

Exemplo

Qual será a taxa de juros durante o quinto período (ano), se a taxa de juros constante for 5% e o valor em dinheiro for 15,000 unidades monetárias? O pagamento periódico é sete anos.

=IPGTO(5%;5;7;15000) = -352,97 unidades monetárias. Os juros compostos durante o quinto período (ano) são de 352,97 unidades monetárias.

FV

Retorna o valor futuro de um investimento com base em pagamentos periódicos, constantes e em uma taxa de juros constante (Valor Futuro).

Sintaxe

VF(Taxa; NPer; Pgto; VP; Tipo)

Rate é a taxa de juros periódica.

NPer é o número total de períodos (períodos de pagamento).

Pgto é a anuidade paga regularmente por período.

VP (opcional) é o valor à vista (presente) de um investimento.

Tipo (opcional) define se o pagamento vence no início ou no final de um período.

Nas funções do Lotus Symphony Spreadsheets, os parâmetros marcados como "opcionais" poderão ser ignorados apenas quando nenhum parâmetro for seguido. Por exemplo, em uma função com quatro parâmetros, na qual os dois últimos parâmetros são marcados como "opcionais", é possível ignorar o parâmetro 4 ou os parâmetros 3 e 4, mas não é possível ignorar somente o parâmetro 3.

Exemplo

Qual é o valor no final de um investimento, se a taxa de juros for 4% e o período de pagamento for dois anos, com um pagamento periódico de 750 unidades monetárias. O investimento tem um valor presente de 2,500 unidades monetárias.

=VF(4%;2;750;2500) = -4234,00 unidades monetárias. O valor no final do investimento é 4234.00 unidades monetárias.

FVSCHEDULE

Calcula o valor acumulado do capital inicial para uma série de taxas de juros que variam periodicamente.

Sintaxe

FVSCHEDULE(Principal;Schedule)

Principal é o capital inicial.

Programação é uma série de taxas de juros, por exemplo, como um intervalo H3:H5 ou como uma (Lista) (consulte o exemplo).

Exemplo

1000 unidades monetárias foram investidas durante três anos. As taxas de juros eram 3%, 4% e 5% ao ano. Qual é o valor após os três anos?

=VFPROGRAMAÇÃO(1000;{0,03;0,04;0,05}) retorna 1124,76.

NPER

Retorna o número de períodos para um investimento, com base nos pagamentos periódicos, constantes e em uma taxa de juros constante.

Sintaxe

NPER(Taxa; Pgto; VP; VF; Tipo)

Rate é a taxa de juros periódica.

Pgto é a anuidade constante paga em cada período.

VP é o valor presente (valor à vista) em uma sequência de pagamentos.

VF (opcional) é o valor futuro, que é atingido no final do último período.

Tipo (opcional) é a data de vencimento do pagamento no início ou no final do período.

Nas funções do Lotus Symphony Spreadsheets, os parâmetros marcados como "opcionais" poderão ser ignorados apenas quando nenhum parâmetro for seguido. Por exemplo, em uma função com quatro parâmetros, na qual os dois últimos parâmetros são marcados como "opcionais", é possível ignorar o parâmetro 4 ou os parâmetros 3 e 4, mas não é possível ignorar somente o parâmetro 3.

Exemplo

Quantos períodos de pagamento um período de pagamento cobre com uma taxa de juros periódica de 6%, um pagamento periódico de 153.75 unidades monetárias e um valor presente em dinheiro de 2.600 unidades monetárias.

=NPER(6%;153,75;2600) = -12,02. O período de pagamento cobre 12.02 períodos.

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