IBM Lotus Symphony
|
Służy do obliczania kwoty amortyzacji w okresie rozliczeniowym metodą amortyzacji degresywnej. W przeciwieństwie do funkcji AMORLINC używany jest współczynnik amortyzacji niezależny od okresu amortyzacji.
AMORDEGRC(Koszt; Data zakupu; Pierwszy okres; Odzysk; Okres; Stopa; Podstawa)
Koszt: Koszt zakupu.
Data zakupu: Data zakupu.
Pierwszy okres: Data końcowa pierwszego okresu rozliczeniowego.
Odzysk: Wartość odzysku środka trwałego na koniec okresu amortyzacji.
Okres: Rozpatrywany okres rozliczeniowy.
Stopa: Stopa amortyzacji.
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Służy do obliczania kwoty amortyzacji w okresie rozliczeniowym metodą amortyzacji liniowej. Jeśli środek trwały zostanie zakupiony w okresie rozliczeniowym, pod uwagę brana jest amortyzacja proporcjonalna.
AMORLINC(Koszt; Data zakupu; Pierwszy okres; Odzysk; Okres; Stopa; Podstawa)
Koszt: Koszt zakupu.
Data zakupu: Data zakupu.
Pierwszy okres: Data końcowa pierwszego okresu rozliczeniowego.
Odzysk: Wartość odzysku środka trwałego na koniec okresu amortyzacji.
Okres: Rozpatrywany okres rozliczeniowy.
Stopa: Stopa amortyzacji.
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Służy do obliczania wartość odsetek należnych dla papieru wartościowego w przypadku płatności okresowych.
ACCRINT(Emisja; Pierwsze odsetki; Rozliczenie; Stopa; Wartość nominalna; Częstotliwość; Podstawa)
Emisja: Data emisji papieru wartościowego.
Pierwsze odsetki: Data pierwszej raty odsetek dla papieru wartościowego.
Rozliczenie: Data kalkulacji wszystkich naliczonych odsetek.
Stopa: Nominalne roczne oprocentowanie (odsetki, kupon).
Wartość nominalna: Wartość nominalna papieru wartościowego.
Częstotliwość: Liczba płatności odsetek w ciągu roku (1, 2 lub 4).
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Papier wartościowy został wyemitowany z datą 28-02-2001. Pierwsze odsetki są naliczane w dniu 31-08-2001. Okres rozliczeniowy upływa z dniem 01-05-2001. Oprocentowanie wynosi 0,1 (lub 10%), a wartość nominalna papieru wartościowego to 1000 jednostek walutowych. Odsetki są wypłacane co pół roku (częstotliwość = 2). Podstawą jest metoda amerykańska (0). Jaka jest wartość należnych odsetek?
Formuła =ACCRINT("28-02-2001";"31-08-2001";"01-05-2001";0,1;1000;2;0) zwraca wartość 16,94444.
Służy do obliczania wartości odsetek należnych dla papieru wartościowego w przypadku jednorazowej płatności w dniu rozliczenia.
ACCRINTM(Emisja; Rozliczenie; Stopa; Wartość nominalna; Podstawa)
Emisja: Data emisji papieru wartościowego.
Rozliczenie: Data kalkulacji wszystkich naliczonych odsetek.
Stopa: Nominalna roczna stopa oprocentowania (stopa procentowa dywidendy).
Wartość nominalna: Wartość nominalna papieru wartościowego.
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Papier wartościowy został wyemitowany z datą 01-04-2001. Datą spłaty jest 15-06-2001. Oprocentowanie wynosi 0,1 (lub 10%), a wartość nominalna papieru wartościowego to 1000 jednostek walutowych. Podstawą kalkulacji dziennej/rocznej jest saldo dzienne (3). Jaka jest wartość należnych odsetek?
Formuła =ACCRINTM("01-04-2001";"15-06-2001";0,1;1000;3) zwraca wartość 20,54795.
Służy do obliczania otrzymanej kwoty wypłaconej dla papieru wartościowego o stałym oprocentowaniu w danym dniu.
RECEIVED("Data zakupu"; "Data wykupu"; Inwestycja; Dyskonto; Podstawa)
Data zakupu: Data zakupu papieru wartościowego.
Data wykupu: Data wykupu papieru wartościowego (data wygaśnięcia).
Inwestycja: Suma zakupu.
Dyskonto: Dyskonto procentowe stosowane przy zakupie papieru wartościowego.
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Data rozliczenia: 15 lutego 1999, data spłaty: 15 maja 1999, suma zakupu: 1000 jednostek walutowych, dyskonto: 5,75 procent, podstawa: saldo dzienne/360 = 2.
Kwota otrzymywana w dniu spłaty jest obliczana w następujący sposób:
Formuła =RECEIVED("15-02-99";"15-05-99";1000;0,0575;2) zwraca wartość 1014,420266.
Służy do obliczania wartości bieżącej inwestycji wynikającej z serii płatności regularnych.
Funkcja ta umożliwia obliczenie sumy środków, które, przy założeniu stałego oprocentowania, należy zainwestować w danym dniu, aby otrzymywać określoną kwotę płaconą regularnie przez daną liczbę okresów. Można także określić sumę, jaka powinna zostać po upłynięciu okresu, a także, czy kwota ma być wypłacana na początku czy na końcu każdego okresu.
Wartości należy wprowadzać w postaci liczb, wyrażeń lub odwołań. Jeśli na przykład odsetki są płacone rocznie przy stopie 8%, ale używanym okresem ma być miesiąc, należy nadać parametrowi Stopa wartość 8%/12. Komponent Lotus Symphony Spreadsheets automatycznie obliczy właściwy współczynnik.
PV(Stopa; Liczba okresów; Płatność; PW; Typ)
Stopa: Stopa procentowa w danym okresie.
Liczba okresów: Łączna liczba okresów płatności (okres płatności).
Płatność: Płatność regularna dokonywana w danym okresie.
PW (opcjonalnie): Przyszła wartość pozostała po ostatniej racie.
Typ (opcjonalnie): Termin płatności. Wartość 1 oznacza płatności na początku okresu, a wartość 0 (wartość domyślna) - płatności na końcu okresu.
W funkcjach komponentu Lotus Symphony Spreadsheets parametry oznaczone jako opcjonalne mogą być pomijane tylko wtedy, gdy nie następują po nich żadne inne parametry. Na przykład w przypadku funkcji czteroparametrowej, której ostatnie dwa parametry oznaczono jako opcjonalne, można pominąć albo parametr czwarty, albo parametry trzeci i czwarty, ale nie można pominąć tylko parametru trzeciego.
Jaka jest bieżąca wartość inwestycji, jeśli co miesiąc wypłacanych jest 500 jednostek walutowych, a oprocentowanie roczne wynosi 8%? Okresem płatności jest 48 miesięcy, a na jego końcu powinno zostać 20 000 jednostek walutowych.
Formuła =PV(8%/12;48;500;20000) zwraca wartość -35019,37 jednostek walutowych. Biorąc pod uwagę wymienione warunki, aby otrzymywać 500 jednostek walutowych miesięcznie przez 48 miesięcy i mieć 20 000 jednostek walutowych po zakończeniu okresu, należy zdeponować 35.019,37 jednostek walutowych. Prosta kalkulacja wskazuje, że 48 x 500 jednostek walutowych + 20 000 jednostek walutowych = 44 000 jednostek walutowych. Różnica między tą sumą a zdeponowaną kwotą 35 000 jednostek walutowych stanowi wypłacone odsetki.
Jeśli w wyrażeniu zamiast tych wartości zostaną wprowadzone odwołania, możliwe będzie wykonanie dowolnej liczby kalkulacji typu "Jeśli, to". Należy pamiętać, że odwołania do stałych muszą zostać zdefiniowane jako odwołania bezwzględne. Przykłady tego typu zastosowań można znaleźć w opisach funkcji amortyzacji.
Służy do obliczania stopy amortyzacji malejącej arytmetycznie.
Ta funkcja umożliwia obliczenie kwoty amortyzacji dla jednego spośród wszystkich okresów amortyzacji obiektu. Amortyzacja malejąca arytmetycznie charakteryzuje się zmniejszaniem kwoty amortyzacji o stałą sumę w każdym kolejnym okresie.
SYD(Koszt;Odzysk;Okres użytkowania;Okres)
Koszt: Początkowy koszt środka trwałego.
Odzysk: Wartość środka trwałego po amortyzacji.
Okres użytkowania: Łączna długość okresu amortyzacji środka trwałego.
Okres: Okres, dla którego jest obliczana amortyzacja.
System wideo kosztujący 50 000 jednostek walutowych będzie corocznie amortyzowany przez 5 następnych lat. Wartość odzysku ma wynieść 10 000 jednostek walutowych. Jaka jest wartość amortyzacji w pierwszym roku?
Formuła =SYD(50000;10000;5;1) zwraca wartość 13333,33 jednostek walutowych. Kwota amortyzacji w pierwszym roku wynosi 13 333,33 jednostek walutowych.
Aby przejrzeć stopy amortyzacji w poszczególnych okresach, najlepiej zdefiniować tabelę amortyzacji. Wprowadzenie obok siebie kilku formuł amortyzacji dostępnych w komponencie Lotus Symphony Spreadsheets pozwala łatwo stwierdzić, który rodzaj amortyzacji jest najodpowiedniejszy. Tabelę należy wprowadzić w następujący sposób:
A | B | C | D | E | |
---|---|---|---|---|---|
1 | Koszt początkowy | Wartość odzysku | Okres użytkowania | Okres | Amortyzacja SYD |
2 | 50000 jednostek walutowych | 10000 jednostek walutowych | 5 | 1 | 13 333,33 jednostek walutowych |
3 | 2 | 10666,67 jednostek walutowych | |||
4 | 3 | 8000,00 jednostek walutowych | |||
5 | 4 | 5333,33 jednostek walutowych | |||
6 | 5 | 2666,67 jednostek walutowych | |||
7 | 6 | 0,00 jednostek walutowych | |||
8 | 7 | ||||
9 | 8 | ||||
10 | 9 | ||||
11 | 10 | ||||
12 | |||||
13 | >0 | Suma | 40 000,00 jednostek walutowych |
Formuła w komórce E2 jest następująca:
=SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)
Duplikaty tej formuły trzeba umieścić w innych komórkach kolumny E do komórki E11 (należy zaznaczyć komórkę E2, a następnie przeciągnąć ją myszą do prawego dolnego rogu).
Komórka E13 zawiera formułę używaną do sprawdzania sumy kwot amortyzacji. Formuła ta korzysta z funkcji SUMIF, ponieważ wartości ujemne w komórkach E8:E11 nie mogą być uwzględniane. Warunek >0 znajduje się w komórce A13. W komórce E13 znajduje się następująca formuła:
=SUMIF(E2:E11;A13)
Teraz można wyświetlić amortyzację dla okresu 10 lat lub dla wartości odzysku wynoszącej 1 jednostkę walutową bądź wprowadzić inny koszt początkowy itd.
Służy do obliczania wartości procentowej potrącenia (dyskonta) dla papieru wartościowego.
DISC("Data zakupu";Data wykupu;Cena;Wykup;Podstawa)
Data zakupu: Data zakupu papieru wartościowego.
Data wykupu: Data wykupu papieru wartościowego (data wygaśnięcia).
Cena: Cena papieru wartościowego na 100 jednostek walutowych wartości nominalnej.
Wykup: Wartość wykupu papieru wartościowego na 100 jednostek walutowych wartości nominalnej.
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Papier wartościowy został zakupiony w dniu 25-01-2001; data spłaty została wyznaczona na dzień 15-11-2001. Cena (zakupu) wynosiła 97, a wartością wykupu jest 100. Jaką wartość ma potrącenie (dyskonto) obliczone na podstawie kalkulacji salda dziennego (podstawa 3)?
Formuła =DISC("25-01-2001";"15-11-2001";97;100;3) zwraca wartość 0,03840 lub 3,84 procent.
Służy do obliczania wyrażonego w latach czasu trwania stałej stopy oprocentowania papieru wartościowego.
![]() |
Funkcje, których nazwy kończą się przyrostkiem _ADD, zwracają takie same wyniki, jak odpowiednie funkcje programu Microsoft Excel. Za pomocą funkcji bez przyrostka _ADD można uzyskiwać wyniki zgodne ze standardami międzynarodowymi. Na przykład funkcja WEEKNUM oblicza numer tygodnia, w którym przypada określona data, na podstawie standardu międzynarodowego ISO 6801, podczas gdy funkcja WEEKNUM_ADD zwraca ten sam numer tygodnia, co odpowiednia funkcja programu Microsoft Excel. |
DURATION_ADD("Data zakupu"; "Data wykupu"; Dywidenda; Rentowność; Częstotliwość; Podstawa)
Data zakupu: Data zakupu papieru wartościowego.
Data wykupu: Data wykupu papieru wartościowego (data wygaśnięcia).
Dywidenda: Roczna stopa oprocentowania dywidendy (nominalna stopa procentowa).
Rentowność: Roczna rentowność papieru wartościowego.
Częstotliwość: Liczba płatności odsetek w ciągu roku (1, 2 lub 4).
Podstawa: Wybierana z listy opcji wartość, która określa sposób obliczania liczby dni w roku.
Podstawa | Obliczenia |
---|---|
0 lub brak | Metoda stosowana w USA (NASD), 12 miesięcy po 30 dni każdy |
1 | Dokładna liczba dni w miesiącach, dokładna liczba dni w roku |
2 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 360 dni |
3 | Dokładna liczba dni w miesiącach, rok o długości 365 dni |
4 | Metoda stosowana w Europie, 12 miesięcy po 30 dni każdy |
Papier wartościowy został zakupiony w dniu 01-01-2001; data spłaty została wyznaczona na dzień 01-01-2006. Stopa oprocentowania dywidendy wynosi 8%. Rentowność wynosi 9%. Odsetki są wypłacane co pół roku (częstotliwość = 2). Jak długi jest czas trwania obliczony na podstawie kalkulacji salda dziennego (podstawa 3)?
=DURATION_ADD("01-01-2001";"01-01-2006";0,08;0,09;2;3)
Służy do obliczania wartości rocznej stopy procentowej netto dla nominalnej stopy procentowej.
Nominalna stopa procentowa odnosi się do kwoty odsetek na koniec okresu obliczeniowego. Efektywna stopa procentowa wzrasta wraz z liczbą dokonanych płatności. Innymi słowy odsetki są często płacone w ratach (na przykład miesięcznych lub kwartalnych) przed zakończeniem okresu obliczeniowego.
EFFECTIVE(Nom; Okres)
Nom: Oprocentowanie nominalne.
Okres: Liczba okresów płatności odsetek na rok.
Jaka jest rzeczywista (efektywna) stopa oprocentowania, jeśli roczna nominalna stopa procentowa wynosi 9,75% i zdefiniowane są cztery okresy obliczeniowe odsetek?
Formuła =EFFECTIVE(9,75%;4) zwraca wartość 10,11% Roczna efektywna stopa procentowa wynosi więc 10,11%.
Służy do obliczania rocznej efektywnej stopy procentowej na podstawie nominalnej stopy procentowej i liczby płatności odsetek w roku.
![]() |
Funkcje, których nazwy kończą się przyrostkiem _ADD, zwracają takie same wyniki, jak odpowiednie funkcje programu Microsoft Excel. Za pomocą funkcji bez przyrostka _ADD można uzyskiwać wyniki zgodne ze standardami międzynarodowymi. Na przykład funkcja WEEKNUM oblicza numer tygodnia, w którym przypada określona data, na podstawie standardu międzynarodowego ISO 6801, podczas gdy funkcja WEEKNUM_ADD zwraca ten sam numer tygodnia, co odpowiednia funkcja programu Microsoft Excel. |
EFFECT_ADD(Stopa nominalna; Liczba okresów)
Stopa nominalna: Roczna nominalna stopa procentowa.
Liczba okresów: Liczba płatności odsetek w roku.
Jaka jest roczna efektywna stopa oprocentowania przy stopie nominalnej wynoszącej 5,25% i płatnościach kwartalnych?
Formuła =EFFECT_ADD(0,0525;4) zwraca wartość 0,053543 lub 5,3534%.
Służy do obliczania wartości amortyzacji środka trwałego w określonym okresie metodą arytmetycznej amortyzacji degresywnej.
Ta forma amortyzacji jest przydatna, jeśli początkowa wartość amortyzacji musi być wyższa niż w przypadku amortyzacji liniowej. Wartość amortyzacji zmniejsza się z każdym okresem. Taka forma amortyzacji jest zazwyczaj stosowana dla środków, których utrata wartości jest wyższa zaraz po zakupie (na przykład samochody, komputery). Przy tej metodzie obliczeń wartość księgowa nigdy nie osiągnie zera.
DDB(Koszt; Odzysk; Okres użytkowania; Okres; Współczynnik)
Koszt: Koszt początkowy środka.
Odzysk: Wartość środka trwałego na koniec okresu użytkowania.
Okres użytkowania: Liczba okresów definiująca czas użytkowania środka trwałego.
Okres: Długość okresu. Długość należy podać w tych samych jednostkach co okres użytkowania.
Współczynnik (opcjonalnie): Współczynnik zmniejszania amortyzacji. Jeśli wartość ta nie zostanie podana, użyta zostanie wartość domyślna wynosząca 2.
System komputerowy o wartości początkowej 75 000 jednostek walutowych będzie amortyzowany co miesiąc przez 5 lat. Wartość na koniec okresu amortyzacji ma wynosić 1 jednostkę walutową. Współczynnik jest równy 2.
Formuła =DDB(75000;1;60;12;2) zwraca wartość 1721,81 jednostek walutowych. Amortyzacja o podwójnym spadku w pierwszym miesiącu po zakupie wynosi więc 1 721,81 jednostek walutowych.
Służy do obliczania wartości amortyzacji środka trwałego w danym okresie metodą amortyzacji o podwójnym spadku.
Taka forma amortyzacji jest używana w celu otrzymania wyższej wartości amortyzacji na początku amortyzacji (w przeciwieństwie do amortyzacji liniowej). Wartość amortyzacji jest zmniejszana z każdym okresem amortyzacji o wartość amortyzacji już odjętą od kosztu początkowego.
DB(Koszt; Odzysk; Okres użytkowania; Okres; Miesiąc)
Koszt: Początkowy koszt środka trwałego.
Odzysk: Wartość środka trwałego na koniec okresu amortyzacji.
Okres użytkowania: Okres amortyzacji środka trwałego.
Okres: Długość okresu. Długość należy podać w tych samych jednostkach co okres amortyzacji.
Miesiąc (opcjonalnie): Liczba miesięcy w pierwszym roku amortyzacji. Jeśli wartość ta nie zostanie zdefiniowana, użyta zostanie wartość domyślna wynosząca 12.
System komputerowy o wartości początkowej 25 000 jednostek walutowych ma być amortyzowany przez trzy lata. Wartość odzysku ma wynieść 1000 jednostek walutowych. Jeden okres ma długość 30 dni.
Formuła =DB(25000;1000;36;1;6) zwraca wartość 1075,00 jednostek walutowych.
Amortyzacja równomierna systemu komputerowego wynosi 1 075,00 jednostek walutowych.
Służy do obliczania wewnętrznej stopy zwrotu z inwestycji. Wartości reprezentują wartość dochodów w regularnych odstępach czasu; co najmniej jedna wartość musi być ujemna (płatności) i co najmniej jedna wartość musi być dodatnia (przychody).
IRR(Wartości;Wartość szacowana)
Wartości: Macierz zawierająca wartości.
Wartość szacowana (opcjonalnie): Wielkość wartości szacowanej. Do obliczania wewnętrznej stopy zwrotu używana jest metoda iteracyjna. Jeśli podanych zostanie tylko kilka wartości, należy określić początkową wartość szacowaną, aby umożliwić zastosowanie metody iteracyjnej.
Przy założeniu, że w komórkach znajdują się wartości A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 oraz A4= 1000, formuła =IRR(A1:A4) zwraca wynik 80,24%.
Służy do obliczania wysokości odsetek dla niezmiennych rat amortyzacyjnych.
ISPMT(Stopa; Okres; Suma okresów; Inwestycja)
Stopa: Okresowa stopa procentowa.
Okres: Liczba rat używana do obliczania odsetek.
Suma okresów: Łączna liczba okresów płatności odsetek.
Inwestycja: Kwota inwestycji.
Ile wynoszą odsetki po 1,5 roku w przypadku kwoty kredytu wynoszącej 120 000 jednostek walutowych i kredycie dwuletnim z miesięcznymi ratami o rocznym oprocentowaniu na poziomie 12%?
Formuła =ISPMT(1%;18;24;120000) zwraca wartość -300 jednostek walutowych. Miesięczne odsetki po 1,5 roku wynoszą 300 jednostek walutowych.