IBM Lotus Symphony


Fonctions financières - Partie 1

Cette catégorie contient les fonctions de Lotus Symphony Spreadsheets concernant les mathématiques financières.

AMORT.LIN

Calcule le montant de l'amortissement pour une période comptable comme amortissement dégressif. Contrairement à AMORT.LIN.PROP, un coefficient d'amortissement indépendant de la durée amortissable est utilisé.

Syntaxe

AMORDEGRC(Coût; DateAcquisition; PremièrePériode; Valeur résiduelle; Période; Taux; Base)

Coût : la valeur d'acquisition.

DateAcquisition : la date d'acquisition.

PremièrePériode : la date de fin de la première période comptable.

Valeur résiduelle : la valeur résiduelle du bien au terme de la durée amortissable.

Période : la période comptable à prendre en compte.

Taux : le taux d'amortissement.

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 1. Options de calcul dans la fonction AMORT.LIN
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

AMORT.LIN.PROP

Calcule le montant de l'amortissement pour une période comptable comme amortissement linéaire. Si la valeur immobilisée est acquise pendant la période comptable, le montant proportionnel de l'amortissement est pris en considération.

Syntaxe

AMORLINC(Coût; DateAcquisition; PremièrePériode; Valeur résiduelle; Période; Taux; Base)

Coût : la valeur d'acquisition.

DateAcquisition : la date d'acquisition.

PremièrePériode : la date de fin de la première période comptable.

Valeur résiduelle : la valeur résiduelle du bien au terme de la durée amortissable.

Période : la période comptable à prendre en compte.

Taux : le taux d'amortissement.

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 2. Options de calcul dans la fonction AMORT.LIN.PROP
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

INTERET.ACC

Calcule les intérêts échus d'un titre en cas de versements périodiques.

Syntaxe

ACCRINT(Emission; PremierCoupon; Liquidation; Taux; Valeur nominale; Fréquence; Base)

Emission : la date de l'émission du titre.

PremierCoupon : la date du premier coupon du titre.

Liquidation : la date pour laquelle effectuer le calcul des intérêts à échoir.

Taux : l'intérêt nominal annuel (taux d'intérêt du coupon).

Valeur nominale : la valeur nominale du titre.

Fréquence : le nombre de versements des intérêts par an (1, 2 ou 4).

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 3. Options de calcul dans la fonction INTERET.ACC
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

Exemple

Un titre est émis le 28/2/2001. Le premier coupon est daté du 31/8/2001. la date de liquidation est le 1/5/2001. L'intérêt nominal est de 0,1 ou 10%, la valeur nominale est de 1000 unités monétaires. Les intérêts sont versés tous les semestres (fréquence = 2). La base est la méthode américaine (0). Montant des intérêts à échoir :

=INTERET.ACC("28/2/2001";"31/8/2001";"1/5/2001";0,1;1000;2;0) renvoie 16,94444.

INTERET.ACC.MAT

Calcule les intérêts échus d'un titre en cas de versement unique à échéance.

Syntaxe

ACCRINTM(Emission; Liquidation; Taux; Valeur nominale; Base)

Emission : la date de l'émission du titre.

Liquidation : la date pour laquelle effectuer le calcul des intérêts à échoir.

Taux : l'intérêt nominal annuel (taux d'intérêt du coupon).

Valeur nominale : la valeur nominale du titre.

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 4. Options de calcul dans la fonction INTERET.ACC.MAT
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

Exemple

Un titre est émis le 1/4/2001, la date de liquidation est le 15/6/2001. L'intérêt nominal est de 0,1 ou 10%, la valeur nominale est de 1000 unités monétaires. La base de comptage des jours est réelle/365 (3). Montant des intérêts à échoir :

=INTERET.ACC.MAT("1/4/2001";"15/6/2001";0,1;1000;3) renvoie 20,54795.

VALEUR.NOMINALE

Calcule le montant d'un versement pour un titre à revenu fixe à un moment donné.

Syntaxe

VALEUR.NOMINALE("Liquidation"; "Echéance"; Investissement; Escompte; Base)

Liquidation : la date d'acquisition du titre.

Echéance : la date de l'échéance (expiration) du titre.

Investissement : le montant d'acquisition.

Escompte : le pourcentage de rabais obtenu à l'acquisition du titre.

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 5. Options de calcul dans la fonction VALEUR.NOMINALE
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

Exemple

La date de liquidation est le 15 février 1999, le terme de l'échéance est le 15 mai 1999, le montant de l'investissement est de 1000 unités monétaires, l'escompte s'élève à 5,75% et la base est réelle/360 (2).

Calcul du montant du versement :

=VALEUR.NOMINALE("15/2/99";"15/5/99";1000;0,0575;2) renvoie 1014,420266.

VA

Calcule la valeur en cours, c'est-à-dire la valeur que représente une série de remboursements réguliers.

Utilisez cette fonction pour calculer la somme d'argent que vous devez placer à un taux fixe aujourd'hui pour recevoir un montant fixe (annuité) versé pendant un nombre de périodes donné ultérieurement. Vous pouvez indiquer de manière facultative le montant qui devra rester à la fin de la période. Vous pouvez également spécifier si le montant à payer doit l'être en début ou en fin de période.

Les valeurs peuvent être saisies sous forme de nombres, d'expressions ou de références. Par exemple, si vous bénéficiez d'intérêts annuels de 8 % mais souhaitez définir des périodes mensuelles, saisissez dans la zone Taux 8%/12. Lotus Symphony Spreadsheets calcule automatiquement le bon coefficient.

Syntaxe

VA(Taux; Npm; Vpm; VC; Type)

Taux : le taux d'intérêt par période.

Npm : le nombre total de périodes de paiement.

Vpm : le paiement régulier effectué par période.

VC (facultatif) : la valeur future restant après le paiement de la dernière échéance.

Type (facultatif) : l'échéance des paiements. Type=1 indique une échéance en début de période, Type=0 (valeur par défaut) correspond à une échéance en fin de période.

Dans les fonctions de Lotus Symphony Spreadsheets, les paramètres signalés comme "facultatifs" peuvent être ignorés uniquement lorsqu'ils ne sont suivis d'aucun autre paramètre. Par exemple, dans une fonction comportant quatre paramètres, où les deux derniers sont signalés comme "facultatifs", vous pouvez ignorer le paramètre 4 ou les paramètres 3 et 4, mais vous ne pouvez pas ignorer le paramètre 3 seul.

Exemple

Valeur en cours d'un investissement pour un versement mensuel de 500 unités monétaires et un taux d'intérêt de 8 % par an (la période de paiement étant de 48 mois et la valeur finale de 20 000 unités monétaires) :

=VA(8 %/12;48;500;20000) = -35 019,37 unités monétaires. Vous devez payer aujourd'hui 35 019,37 unités monétaires aux conditions définies afin de percevoir pendant 48 mois 500 unités monétaires mensuellement et pour qu'il reste 20 000 unités monétaires à la fin de la période. Le calcul de vérification montre que 48*500 unités monétaires + 20 000 unités monétaires = 44 000 unités monétaires. La différence avec les 35 000 unités monétaires versées correspond aux intérêts.

Si vous indiquez des références à la place des valeurs dans la formule, vous pouvez effectuer diverses simulation du type "Si, alors". Pensez à définir les références des constantes en tant que références absolues. Vous trouverez des exemples de ce type d'application dans les fonctions d'amortissement.

AMORT.SYD

Calcule l'amortissement arithmétique dégressif pour une période donnée (méthode SYD, Sum-of-years Digits).

Utilisez cette fonction pour calculer le montant de l'amortissement d'un objet pour une période donnée sur la durée totale de l'amortissement. L'amortissement arithmétique dégressif réduit le montant de l'amortissement d'une période à l'autre d'un montant constant.

Syntaxe

AMORT.SYD(Coût;Valeur résiduelle;Durée;Période)

Coût : le coût initial du bien.

Valeur résiduelle : valeur résiduelle du bien après amortissement.

Durée : la durée de vie du bien, définissant le nombre de périodes au cours desquelles le bien est amorti.

Période : la période pour laquelle l'amortissement doit être calculé.

Exemple

Du matériel vidéo d'un coût initial de 50 000 unités monétaires doit être amorti annuellement sur 5 ans. La valeur résiduelle doit être de 10 000 unités monétaires. Amortissement pour la première année :

=AMORT.SYD(50000;10000;5;1)=13 333,33 unités monétaires. Le montant de l'amortissement s'élève donc à 13 333,33 unités monétaires pour la première année.

Le mieux est de définir une table d'amortissement qui vous permettra de consulter en un coup d'oeil tous les taux d'amortissement par période. Si vous saisissez les différentes formules de calcul d'amortissement de Lotus Symphony Spreadsheets les unes à la suite des autres, vous pourrez définir la formule la mieux adaptée à votre cas. Voici un exemple de table :

Tableau 6. Tableau d'amortissement
  A B C D E
1 Coût initial Valeur résiduelle Vie utile Période Amort. SYD
2 50 000 unités 10 000 unités 5 1 13 333,33 unités
3       2 10 666,67 unités monétaires
4       3 8 000,00 unités
5       4 5 333,33 unités
6       5 2 666,67 unités
7       6 0,00 unités
8       7  
9       8  
10       9  
11       10  
12        
13 >0     Total 40 000 unités

La formule en E2 est la suivante :

=AMORT.SYD($A$2;$B$2;$C$2;D2)

Duplication de la formule de la colonne E jusqu'à E11 : sélectionnez E2, puis faites glisser l'angle inférieur droit vers le bas à l'aide de la souris.

La formule permettant de contrôler par addition tous les montants d'amortissement se trouve dans la cellule E13. Elle utilise la fonction SOMME.SI, puisque les valeurs négatives en E8:E11 ne doivent pas être prises en compte. La condition >0 se trouve dans la cellule A13. La formule en E13 est la suivante :

=SOMME.SI(E2:E11;A13)

Vous pouvez à présent consulter l'amortissement sur 10 ans, le consulter pour une valeur résiduelle de 1 unité monétaire, ou encore saisir un autre coût d'achat initial, etc.

TAUX.ESCOMPTE

Calcule l'escompte d'un titre en pourcentage.

Syntaxe

DISC("Liquidation"; "Echéance"; Prix; Remboursement; Base)

Liquidation : la date d'acquisition du titre.

Echéance : la date de l'échéance (expiration) du titre.

Prix : le prix du titre pour une valeur nominale de 100 unités monétaires.

Remboursement : la valeur de remboursement pour une valeur nominale de 100 unités monétaires.

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 7. Options de calcul dans la fonction TAUX.ESCOMPTE
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

Exemple

Un titre a été acquis le 25/1/2001 et le terme de l'échéance a été fixé au 15/11/2001. La valeur négociable (prix d'achat) est 97 et la valeur de remboursement 100. La base de comptage des jours est réelle/365 (3). Montant du rabais (escompte) :

=TAUX.ESCOMPTE("25/1/2001";"15/11/2001";97;100;3) renvoie 0,03840 ou 3,84 %.

DUREE_ADD

Calcule la durée d'un titre à revenu fixe en années.

Icône Remarque Les fonctions dont les noms de terminent par _ADD renvoient les mêmes résultats que les fonctions Microsoft Excel correspondantes. Utilisez les fonctions sans _ADD pour obtenir des résultats basés sur les normes internationales. Par exemple, la fonction NO.SEMAINE calcule le numéro de la semaine d'une date donnée en se basant sur la norme internationale ISO 6801, alors que NO.SEMAINE_ADD renvoie le même numéro de semaine que Microsoft Excel.

Syntaxe

DUREE_ADD("Liquidation"; "Echéance"; Intérêt nominal; Rendement; Fréquence; Base)

Liquidation : la date d'acquisition du titre.

Echéance : la date de l'échéance (expiration) du titre.

Intérêt nominal : l'intérêt nominal annuel (taux d'intérêt du coupon).

Rendement : le rendement annuel du titre.

Fréquence : le nombre de versements des intérêts par an (1, 2 ou 4).

Base spécifie la base à utiliser pour le comptage des jours de l'année.

Tableau 8. Options de calcul dans la fonction DUREE_ADD
Base Calcul
0 ou vide Méthode américaine (NASD), 12 mois à 30 jours.
1 Nombre exact de jours dans le mois, nombre exact de jours dans l'année.
2 Nombre exact de jours dans le mois, année à 360 jours.
3 Nombre exact de jours dans le mois, année à 365 jours.
4 Méthode européenne, 12 mois à 30 jours.

Exemple

Un titre a été acquis le 1/1/2001 et le terme de l'échéance a été fixé au 1/1/2006. Le taux d'intérêt nominal est de 8 % et le rendement se monte à 9,0%. Les intérêts sont versés tous les semestres (fréquence = 2). La base de comptage des jours est réelle/365 (3). Durée :

=DUREE_ADD("1/1/2001";"1/1/2006";0,08;0,09;2;3)

TAUX.EFFECTIF

Calcule le taux d'intérêt annuel effectif pour un taux d'intérêt nominal.

Le taux d'intérêt nominal étant basé sur une échéance des intérêts en fin de période de calcul, alors que les intérêts sont très souvent payés mensuellement ou trimestriellement (ou à un autre moment) avant la fin de la période de calcul (donc payés par avance), les intérêts effectifs augmentent avec le nombre de paiements échelonnés des intérêts.

Syntaxe

TAUX.EFFECTIF(Taux_nominal;P)

Taux_nominal : le taux d'intérêt nominal.

P : le nombre de paiements des intérêts périodiques par an.

Exemple

Si le taux d'intérêt nominal annuel est de 9,75 % et que quatre périodes de calcul des intérêts sont prévues, quel est le taux d'intérêt réel (intérêt effectif) ?

=TAUX.EFFECTIF(9,75%;4) = 10,11% - le taux d'intérêt effectif annuel est donc de 10,11 %.

TAUX.EFFECTIF_ADD

Calcule le taux d'intérêt effectif annuel en fonction du taux d'intérêt nominal et du nombre de paiements d'intérêts par an.

Icône Remarque Les fonctions dont les noms de terminent par _ADD renvoient les mêmes résultats que les fonctions Microsoft Excel correspondantes. Utilisez les fonctions sans _ADD pour obtenir des résultats basés sur les normes internationales. Par exemple, la fonction NO.SEMAINE calcule le numéro de la semaine d'une date donnée en se basant sur la norme internationale ISO 6801, alors que NO.SEMAINE_ADD renvoie le même numéro de semaine que Microsoft Excel.

Syntaxe

TAUX.EFFECTIF_ADD(Intérêt nominal;Périodes)

Intérêt nominal : le taux d'intérêt nominal annuel.

Périodes : nombre de versements des intérêts par an.

Exemple

Taux d'intérêt effectif pour un intérêt nominal de 5,25 % et des versements trimestriels :

=TAUX.EFFECTIF_ADD(0,0525;4) renvoie 0,053543 ou 5,3534 %.

AMORT.DEGR.DOUBLE

Renvoie l'amortissement d'un bien pour une période donnée selon la méthode arithmétique dégressive.

Utilisez ce type d'amortissement, et non l'amortissement linéaire, si une valeur d'amortissement initiale supérieure est requise. La valeur d'amortissement diminue avec chaque période et est généralement utilisée pour les biens dont la perte de valeur est plus élevée peu après l'acquisition, comme les véhicules et les ordinateurs. Notez que la valeur comptable n'atteint jamais zéro avec ce type de calcul.

Syntaxe

AMORT.DEGR.DOUBLE(Coût; Valeur résiduelle; Durée; P; Facteur)

Coût : le coût d'achat initial du bien.

Valeur résiduelle : la valeur résiduelle du bien en fin d'utilisation.

Durée : le nombre de périodes définissant la durée d'utilisation d'un bien.

P : la durée de la période. Vous devez saisir la période et la durée d'utilisation avec la même unité de temps.

Facteur (facultatif) : le coefficient pour l'amortissement dégressif. Si cet argument est omis, le coefficient utilisé par défaut est 2.

Exemple

Du matériel informatique d'un coût initial de 75 000 unités monétaires doit être amorti mensuellement sur 5 ans. La valeur résiduelle doit être de 1 unité monétaire et le coefficient est de 2.

=AMORT.DEGR.DOUBLE(75000;1;60;12;2) = 1 721,81 unités monétaires. L'amortissement dégressif pour le premier mois après l'acquisition est donc de 1 721,81 unités monétaires.

AMORT.DEGR

Calcule le taux d'amortissement d'un bien suivant la méthode de l'amortissement dégressif à taux double.

Utilisez cette forme d'amortissement pour obtenir une valeur d'amortissement plus élevée au début de l'amortissement (à l'inverse de l'amortissement linéaire). La valeur d'amortissement diminue à chaque période en fonction des amortissements déjà retirés au coût initial.

Syntaxe

AMORT.DEGR(Coût; Valeur résiduelle; Durée; P; Mois)

Coût : le coût initial du bien.

Valeur résiduelle : la valeur résiduelle du bien après amortissement.

Durée : le nombre de périodes nécessaires pour que le bien soit amorti.

P : la durée d'une période. Vous devez saisir la période et la durée d'utilisation avec la même unité de temps.

Mois (facultatif) : le nombre de mois de la première année d'amortissement. Si cet argument est omis, la valeur 12 est utilisée par défaut.

Exemple

Du matériel informatique d'un coût initial de 25 000 unités monétaires doit être amorti sur une période de 3 ans. La valeur résiduelle à la fin de l'amortissement doit être de 1 000 unités monétaires et chaque période dure 30 jours.

=AMORT.DEGR(25000;1000;36;1;6) = 1 075,00 unités monétaires

L'amortissement géométrique dégressif de l'équipement informatique est donc de 1 075,00 unités monétaires.

TRI

Calcule le taux de rentabilité interne d'un investissement. Les valeurs représentent le flux de trésorerie à intervalles réguliers ; au moins une valeur doit être négative (dépenses) et au moins une valeur doit être positive (recettes).

Syntaxe

TRI(Valeurs;Estimation)

Valeurs : une matrice contenant les valeurs.

Estimation : (facultatif) la valeur estimée. Une méthode itérative est utilisée pour calculer le taux de rentabilité interne. Si vous ne pouvez fournir que quelques valeurs, il est préférable que vous réalisiez une estimation initiale pour permettre l'itération.

Exemple

Si le contenu des cellules est A1= -10000, A2= 3500, A3= 7600 et A4= 1000, la formule =IRR(A1:A4) donne le résultat 80,24 %.

INTERET.AMORT.FIXE

Calcule le niveau d'intérêt de paiements à amortissement fixe.

Syntaxe

INTERET.AMORT.FIXE(Taux;Périodes;Durée totale;Investissement)

Taux : le taux d'intérêt périodique.

Périodes : le nombre de versements pour le calcul des intérêts.

Durée totale : le nombre total de remboursements.

Investissement : le montant de l'investissement.

Exemple

Pour un crédit d'un montant de 120 000 unités monétaires sur deux ans avec remboursements mensuels, à un taux d'intérêt de 12 %, le montant des intérêts après 18 mois est recherché.

=INTERET.AMORT.FIXE(1%;18;24;120 000) = -300 unités monétaires. L'intérêt mensuel après 18 mois est de 300 unités monétaires.

Fonctions financières - Partie 2

Fonctions financières - Partie 3


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